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关于2018年靖西市本级决算报告

2019-10-23 09:32     来源:财政局     作者:财政局
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靖西市2018年决算报告

 

2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,是决胜全面小康社会、实施“十三五”规划的关键一年,我们在市委的坚强领导下,在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下,专注于财政责任、锐意改革、奋发进取、务实笃行,扎实做好2018年的预算执行工作,较好地完成2018年财各项财政任务。我市2018年决算数据已通过自治区财政厅核定(桂财预[2019]149号),现将具体情况报告如下:

一、一般公共预算执行情况

(一).全口径收入执行情况

2018年全市组织财政预算收入为217086万元,比人大会议批准的年初预算数增加0.5%(以下年初预算取数皆为年初人大会议批准),比上年完成数增长8.07%。

分三部门完成情况如下:

分部门

2017年决算数

2018年预算数

2018年调整预算数

2018年执行数

2018年执行数比预算数

2018年执行数比2017年

增减额

%

增减额

%

合  计

200870

216000

216000

217086

1086

0.50%

16216

8.07%

财政部门

46257

37700

37700

38710

1010

2.68%

-7547

-16.32%

国税部门

80104

94300

106065

102207

7907

8.38%

22103

27.59%

地税部门

74509

84000

72235

76169

-7831

-9.32%

1660

2.23%

2018年,在铝锰行业价格稳定上涨情况下,企业产值增加,增值税、企业所得税增幅较大;随着基础设施的完善和提升,房地产行业、旅游业创税也有所突破,我市财政收入平稳增长。2018年我市全口径税收收入为175206万元,占财政预算收入80.78%,完成年初预算的102.54%,比上年完成数增长15.13%;非税收入41680万元,占财政预算收入19.22%,为年初预算的103.41%,比上年完成数下降14.40%。在税收方面,全口径增值税收入比上年完成数增加17646万元,增幅25.45%;全口径企业所得税比上年完成数增加6069万元,增幅45.06%。另外,房地产、建筑行业的项目实施,也拉动了部分税种,城市维护建设税比上年增长44.74%,土地增值税比上年增长34.01%。

(二).一般公共预算收支平衡情况

收入方面。本级一般公共预算收入完成139079万元,加上税收返还性收入3002万元、一般性转移支付收入235006万元、专项转移支付收入129758万元,转贷债券收入49228万元,上年结余收入4549万元,调入预算稳定调节基金17060万元,调入资金2265万元,收入总量为579947万元。

支出方面。全市一般公共预算支出553923万元,比上年执行数增长9.92%。上解上级支出813万元,补充预算稳定调节基金1123万元,地方政府债券还本19128万元,收支总量相抵,年终滚存结余4960万元,其中结转下年使用的专项资金4960万元,净结余0万元,预算收支平衡。

(三).2018年一般公共预算收支执行具体情况

1.本级一般公共预算收入执行情况

2018年,我市本级一般公共财政预算收入完成139079万元,比年初预算减少3.45%,比上年完成数减少0.39 %。

其中:本级留成的税收收入97399万元,完成年初预算的93.89%,比上年完成数增7.12%。本级留成的增值税280014万元(其中国内增值税20815万元,改征增值税7199万元),完成年初预算的117.51%,比上年完成数增25.31%。企业所得税5840万元,完成年初预算的71.22%,比上年完成数增长44.59%。税收增长主要来源于铝锰工业的产值和市场价格的稳步增长,带动增值税、企业所得税等收入增加。资源税28182万元,比年初预算减少5.43%,比上年完成数减少5.40%。耕地占用税13026万元,比年初预算减少46.08%,比上年完成数下降9.98%,下降的原因主要是靖东新区、天桂铝业、信发铝和华银铝的产业发展受到征地慢等客观因素的影响未形成创税。烟叶税3645万元,比年初预算减少2.8%,比上年完成数下降11.98%。

非税收入41680万元,完成年初预算的103.41%,比上年完成数下降14.40%,其中增幅较大的有:专项收入同比上年增加22.06%,主要是教育费附加收入随着相关税收增长计征比上年增加982万元;行政事业性收费收入同比上年增加84.04%,主要是人防办防空建设收费比上年增加1933万元。减幅较大的主要涉及一次性收入项目:罚没收入同比上年减少48.83%,国有资源(资产)有偿使用收入同比上年减少85.69%。非税收入占一般公共预算的29.97%,比上年下降4.9个百分点,收入质量有所提升。

2.地方税收返还和转移支付收执行情况

中央、区级对我市税收返还和转移支付补助367766万元,比年初预算增加142535万元,为年初预算的163.28%,比上年增长15.21%。其中:税收返还3002万元,一般性转移支付235006万元,专项转移支付129758万元。

我市一般性转移支付收入235006万元,同比上年增长9.25%,具体情况为:①均衡性转移支付收入同比增加2473万元;②老少边穷转移支付收入同比增加9196万元;③县级基本财力保障机制奖补资金收入同比增加1780万元;④结算补助收入同比减少8044万元(主要是2017年上级补助岜蒙水库扩容工程移民搬迁安置10771万元,2018年无此项目补助);⑤基层公检法司转移支付收入同比减少363万元;⑥义务教育等转移支付收入同比减少505万元;⑦基本养老保险和低保等转移支付收入同比增加3226万元;⑧城乡居民医疗保险转移支付收入同比增加3081万元。⑨成品油价格和税费改革转移支付补助收入同比增加3360万元。⑩农村综合改革转移支付收入同比增加987万元;⑪产粮(油)大县奖励资金收入同比增加205万元;⑫重点生态功能区转移支付收入同比增加343万元;⑬固定数额补助收入同比增加1626万元;⑭其他一般性转移支付收入同比增加2530万元。

我市专项转移支付收入129758万元,比上年增长28.63%,具体情况为:①一般公共服务收入同比增加304万元;②国防收入同比减少85万元;③公共安全收入同比减少728万元;④教育收入同比减少3643万元;⑤科学技术收入同比增加13万元;⑥文化体育与传媒收入同比增加1552万元;⑦社会保障和就业收入同比增加5960万元;⑧医疗卫生与计划收入同比增加2262万元;⑨节能环保收入同比增加1012万元;⑩城乡社区收入同比增加2234万元;⑪农林水收入同比增加9667万元;⑫交通运输收入同比增加883万元;⑬资源勘探信息收入同比增加257万元;⑭商业服务业收入同比增加1381万元;⑮国土海洋气象收入同比减少9396万元;⑯住房保障收入同比增加3299万元;⑰粮油物资储备收入减少40万元;⑱其他收入同比增加13729万元,增加13729万元,主要增加了2018年守边固边试点工程中央基建投资12420万元。

2018年专项转移支付收入129758万元,当年支出124798万元,支出率96.18%,已达到自治区要求的年度专款90%以上的支出进度。值得注意的是,专款支出进度虽达标,但有很大部分是通过权责发生制结转列支完成,并未形成实际支出,专款实际支付率仅为50.92%,进度仍然偏低。专项支出进度偏慢一直是我市在自治区转移支付绩效考评中的薄弱环节,这将影响自治区下一年度对我市转移支付补助的分配。

3.地方政府债务情况及转贷债券执行情况

2018年末我市政府债务余额234148万元,同比上年年末债务余额增加了20.31%;其中存量债务余额4472万元为2014年12月清理甄别审计认定的存量债务,主要为市政建设类欠款;自治区债券转贷债务余额229676万元。按债务类型划分为一般债务202544万元,专项债务31604万元。当年用置换债券资金偿还债务22048万元,用财政资金偿还到期债务574万元。自治区下达我市2018年一般债务限额210000万元,专项债务限额32700万元,限额合计242700万元,目前我市债务余额未超出该限额。2018年年末总债务率约为86.16%,比上年度下降3.8个百分点,原因主要是今年以来上级对我市均衡性转移支付等财力补助有所增加,使债务余额占比可用财力幅度有所下降。

2018年自治区分配给我市40100万元新增债券,其中新增一般债券资金30100万元,专项债券资金10000万元。新增一般债券资金主要用于脱贫攻坚10702万元、乡镇基础设施建设5472万元,学校园基础设施建设3861万元、市政道路建设4000万元、靖西至龙邦高速公路建设2000万元、其他惠民市政基础设施建设4065万元;新增专项债券主要用于支付靖东新区征地补偿款。年末新增债券支出率100%。

2018年自治区下达置换债券22048万元,其中一般置换债券19128万元,专项置换债券2920万元;置换债券已全部完成存量债务置换支出。置换债券的使用,目的在于防范逾期债务风险,我市2018年置换的存量债务主要有到期的银行贷款以及2015年自治区转贷的新增或置换债券。

4.重点支出与重大项目支出项目执行情况

公共安全支出20347万元,完成预算的131.57%,比上年完成数增长19.18%。增长的主要是2018年公安部门调资支出及执法车辆、设备的更新。

教育支出103296万元,完成预算的145.23%,比上年完成数增长3.25%。2018年为均衡教育验收的关键一年。我市大量投入中小学校园建设,完善新投入使用的第六、七、八小学教学设备及基础设施。

文化体育与传媒支出9375万元,完成预算的361.13%,比上年完成数增长121.42%。主要是支付村级活动场所工程款、2017年村级公共服务中心标段启用资金及工程款、东盟乒乓球赛及市运动会等大型赛事活动支出。

社会保障和就业支出84878万元,完成预算的117.58%,比上年完成数增长26.04%,主要是机关养老基金消化以前年度结余后出现缺口由本级财政补助8104万元;社保缴费标准提高新增1762万元;城乡低保、五保、0-3公里边民补助增加7308万元等。

节能环保支出-1639万元,完成预算的-254.50%,比上年完成数下降165.69%。主要是按审计署审计提出的问题整改,信发铝退回财政补助的技改资金冲减支出。

城乡社区支出64907万元,完成预算的184.20%,比上年完成数增长26.63%。主要是重大项目投入资金,如:棚户区改造1875万元,扶贫创业园1313万元,城区沿河环境整治1233万元,土地溢价款及相关规费、征地补偿等土地相关支出7429万元,新发展集团建设项目贷款还本付息3491万元、列支历年借垫款2183万元等。

农林水支出116702万元,完成预算的176.97%,比上年完成数增长11.24%。主要是我市大力投入脱贫攻坚工作,加大对扶贫资金的拨付力度,用于改善农村基础设施条件,优化产业结构,改善搬迁群众生产生活条件等,同比确保扶贫各项考核达标。

交通运输支出8508万元,完成预算的85.26%,比上年完成数下降29.09%,主要是去年公路建设支出比今年多3900万元。

资源勘探信息等支出3891万元,完成预算的120.88%,比上年完成数增长26.66%,主要是支付岜蒙水库扩容工程项目借款本金700万元,体育馆、靖东新区路网工程、乡村振兴产业基础设施等建设支出1305万元。

国土海洋气象等支出-7430万元,完成预算的-97.10%,比上年完成数下降143.78%,主要为年终收回存量结余资金,冲减当年支出。

住房保障支出12111万元,完成预算的154.48%,比上年完成数增长71.88%。主要是2016年棚户区改造项目及公共住房项目无法推进,上级资金已被收回1780万元,今年重新安排支出2420万元;另外危房改造项目支出增长2000万元左右。

其他支出14688万元,为预算数的1942.86%,比上年完成数增长8695%。主要是上级下达的守边固边试点工程资金结转12420万元(桂财建[2018]145号)。

5.预备费执行情况

2018年年初预算计提的预备费3700万元于年内全部使用,主要用于应急事件工作经费101万元;因灾修复项目款95万元;无害化走私物和垃圾处理经费306万元;农民工工资应急周转金300万元;健康扶贫一站式结算服务周转金300万元;用于弥补一般公共预算收入短收造成的均衡教育建设支出缺口2598万元。

6.预算稳定调节基金执行情况

2018年调入预算稳定调节基金17060万元,主要用于弥补当年财力不足所需的重大支出。主要包括脱贫攻坚项目和工作经费支出,各项土地补偿、出让金及报批税费等土地费用,兑现政府对企业优惠政策奖励等。

7.结余结转资金使用情况

2018年,我市一般公共预算上年结余结转资金为4549万元,主要为上级专项转移支付结转。截至年终,上年结转资金安排的支出 3607万元,执行率为79.30 %。

8、预算调整情况

2018年11月,市本级财政对2018年本级一般公共预算收支安排情况进行了调整,并报经市二届人大常委会第十七次会议审查批准。总收入共调整增加175237万元,其中:一般公共预算收入调整减少7883万元,主要是因为靖东新区、天桂铝业、信发铝和华银铝等产业发展项目用地未能按预期目标完成征地,项目进度慢未能实现预期的创税额,影响资源税、耕地占用税等减少;根据自治区下达文件增加上级补助收入131737万元;增加债券转贷收入49228万元;补充调入上年预算稳定调节基金2160万元;调整上年结余收入减少5万元。同时,相应调整增加总支出175237万元,其中:增加本级一般公共预算支出158294万元;增加上解上级支出115万元;增加债务还本支出16828万元。

按照上述收支变化情况进行调整后,2018年市本级总收入与总支出各安排563963万元,比年初人大通过的预算数各增加175237万元,增长45.08%,收支平衡。增加幅度较大主要是由于上级专项及转移支付补助收入增加132211万元、债券转贷增加49228万元。

二、基金预算执行情况

2018年地方政府性基金本级收入46452万元,完成年初预算的86.83%,比上年完成数增长45.47%。其中:国有土地使用权出让收入42859万元,完成年初预算的81.95%,比上年完成数增加42.14%,主要原因是靖东新区项目土地拍卖收入。城市基础设施配套费收入2438万元,完成年初预算的487.6%,比上年完成数增加159.09%,主要是2018年云天城、锦绣古镇等多个大型房地产项目启动建设形成新增税收。另外,上级政府性基金对地方转移支付补助收入2490万元,自治区土地储备专项债券收入12920万元,上年结转结余825万元,调入资金1802万元,政府性基金收入总计64489万元。

2018年地方政府性基金支出总计64489万元,其中:政府性基金线上支出57453万元(包含自治区土地储备专项债券收入10000万元用于靖东新区土地储备项目),完成年初预算的101.78%,比上年完成数增长75.33%;按规定本级基金结余超出当年收入30%的部分调入一般公共预算2265万元用于统筹安排当年急需的支出;债务还本支出2920万元;收支相抵,年终结余1851万元(其中735万元为上级专项转移支付补助),收支平衡。支出变动较大的有国有土地使用权出让收入安排的支出52241万元,比上年完成数增长78.63%;污水处理费安排的支出781万元,比上年完成数增长255%;大中型水库库区基金支出1908万元,比上年增长100%。

三、社会保险基金预算执行情况

()社会保险基金预算收入情况

2018年,我市社会保险2项基金(城乡居民基本养老保,机关事业单位基本养老保险基金)收入合计60217万元,比上年减少8973万元,减幅12.96%.其中:机关事业单位基本养老保险基金收入43703万元,比上年减少11485 万元,减幅 20.8 %,城乡居民养老保险城乡居民基本养老保险基金收入16514万元,同比增长2512万元,增长17.94%。具体情况如下:

1、机关事业单位基本养老保险基金收入43703万元,其中保险费收入27249万元(其中2014年10月至2016年12月清算收入8860万元,本年收历年欠费数55万元,2018年当年征缴收入18334万元),同比减少6249万元,减幅19.65 %。减幅最大的原因是2017年至2018年的保险费收入均含清算数,2014年10月至2016年12月期间共有254个单位需完成基金清算,其中2017年完成159个单位的基金清算,2018年完成剩下的95个单位,清算单位数较2017年减少64个,因而保险费收入相应减少。2018年当年征缴收入18334万元同比增收4949万元,增幅36.97%,主要原因是2018年根据广西壮族自治区财政厅《关于将机关单位工作人员年终绩效考评奖纳入养老保险缴费基数的通知》(桂人社发[2017]53号)文件精神,公务员及参公单位人员将年终绩效考评奖纳入养老保险缴费基数,人均月缴费缴费基数较2017年增长35.15%,因此征缴收入相应增加。利息收入64万元,是上年的1.37倍。财政补贴收入16366万元(其中:2014年10月到2016年12月清算本级财政补贴收入6786元、2018年当年收入9580万元),同比减少4428万元,减幅21.3%。减幅最大的原因是2017年至2018年的财政补贴收入均含清算数,2018年完成清算95个单位,清算单位数较2017年减少64个,因而财政补贴收入相应减少。

2、城乡居民基本养老保险基金收入16514万元,同比增长2512万元,增长17.94%,增长的最大原因的是2018年中央提高发放标准(桂人社规[2018]23号)。2018年中央及地方提高基础养老金发放标准,每人每月从2017年95元提高到121元,65周岁以上的提高到126元。发放标准的提高,导致各级政府对基础养老金的补贴同比增加1956.78万元,增幅18.72%。加上由于社保扶贫工作核验标准要求,建档立卡的贫困人员要参保率100%、发放率100%。政府代缴建档立卡贫困人员(桂人社发[2018]21号)、本市财政兜底部分2014-2015年退出户及60周岁以上未享受待遇人员参保费,导致今年新增参保缴费人员增多,政府对个人缴费的补贴相应增多,保险费收入也随之增加。2018年保险费收入2384万元,占总收入的14.43%,同比增加583.61万元,增幅32.44%。 利息收入也随之增加。2016-2017年归集投资运营1.52亿元,2018年按上级要求以2.56%计投资收益389.12万元。并按照相关文件精神,本年大力做好死亡冒领与重复领取养老金工作,追回历年重复领取养老金63万元。

(二)社会保险基金预算支出情况

2018年社会保险基金支出合计54575万元,比上年减少10887万元,减幅16.63%。其中:机关事业单位基本养老保险基金支出41268万元,比上年减少13875万元,减幅25.16%;城乡居民养老保险支出13307万元,同比增加2988万元,增幅28.95%。

1、机关事业单位基本养老保险基金支出41268万元,其中社会保险待遇支出41238万元,占基金支出99.93%。养老保险转移支出30万元,占基金总支出的0.07%。社会保险待遇支出41238万元,同比减少13905万元,减幅25.2%。其中(1)2014年10月到2016年12月清算支出15586元,同比减少16067万元,减幅50.76%;原因是2018年清算单位数是95个,比2017年的159个大幅减少。(2)2018年当年养老金支出25652万元,同比增加2162万元,增幅9.2%。增幅的主要原因是本年根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅关于 2018 年调整退休人员基本养老金有关问题的通知》(桂人社发〔2018〕26)文件精神,从2018年1月1日起增加基本养老金,人均每月增加基本养老金约186.88元。

2、城乡居民基本养老保险基金支出13307万元,同比增加2988万元,增加28.95%,增加原因为年末领取养老待遇人数增加,基础养老金标准提高。(1)、养老待遇支出12925.53万元,占总支出97.13%,同比增加2728.65万元,增幅26.76%,其中:①、基础养老金支出12669.54万元,占总支出的98%,同比增加2676.21万元,增加26.78%,主要原因是基础养老金人均发放114.86元,与上年人均93.16元相比,增加21.7元。年末领取养老待遇人数增加,2018年待遇领取全年平均人数为88530人同比增加1301人。②、个人账户养老金支出255.99万元,占总支出的1.98%,同比增加52.44万元,增长25.76%,增长的原因是:年末符合领取养老待遇的参保缴费人数增加(年末待遇领取全年平均人数为88530人)。(2)、其他支出累计380.46万元,其中发放2330人死亡丧葬补助金共计139.8万元,从自治区历年结余资金安排代缴2016-2017年已脱贫人员参保费238.62万元,跨年转移支出民办代课教师补助资金2.04万元。

(三)年末结余情况

年末收支相抵,我市社会保险2项基金(城乡居民基本养老保,机关事业单位基本养老保险基金)本年收支结余5642万元,加上年结余20473万元,年终滚存结余 26115万元。

1机关事业单位基本养老保险基金年终滚存结余 2481万元,其中本年收支结余2435万元。年终滚存结余主要包含部分补缴上年度的保费收入,以及当年比年初预计增加的财政补助收入;收入增加对应的结余也增加。

2、城乡居民基本养老保险基金结余年终滚存结余  23634万元,其中本年收支结余3207万元。本年收支结余大是由于提高发放基础养老金标准后,上级专项资金划拨到各地方的资金就大,政府补助金含代缴扶贫人员、缴费补贴,而这两项资金的支出要在年底结算报表时才能反应,不在本年度会计报表反应,所以结余资金就大,同理年终滚存结余就大。

四、国有资本经营预算执行情况

为做好贯彻落实新预算法对深化预算改革的工作要求,完善全口径预算编制的规定,2018年我市编制了国有资本经营预算。由于我市财政收入任务压力较大,同时根据国发〔2014〕45号《关于深化预算管理制度改革的决定》中关于“……加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度”等相关规定,结合我市实际情况,经与市国资部门协商,我市的国有资本经营预算收入在上缴国库时全部纳入公共财政预算收入,不在国有资本经营预算收支表中单独体现。

五、财政投资评审、政府采购管理情况

市财政部门严守投资评审和采购监管职责,严谨、严格开展预算评审和采购审核管理工作。截至2018年12月,投资评审中心累计评审项目350个,送审金额21.45亿元,审定金额19.50亿元,审减金额1.95亿元,审减率9.10%;采监股累计办理政府采购业务4555笔,支付采购资金27.1亿元,节约财政资金0.15亿万元,节约率5.3%。

六、国库集中支付制度执行情况

2018年我市持续推进市、乡(镇)国库集中支付改革,逐步完善运行机制,取得一定进展:一是2018年通过国库集中支付资金为45.64亿元;二是公务卡结算制度改革工作持续深化,公务卡累计发放8547张,今年新增635张,使用量由原来的48万元左右提高到650万元,增比1254%。三是不断加强预算执行动态监控运行机制。2018年我市通过预算执行动态监控系统核实违规资金1978笔,金额56843 .9万元,并督促预算单位进行纠正,纠正率达100%。四是年底完成国库电子化改革15个试点单位上线工作。

七、预算绩效管理工作情况

2018年,我市继续努力推动预算绩效管理工作的开展,全市一级预算单位全部纳入预算绩效管理范围,当年申报预算绩效目标的项目资金达9.07亿元,占2018年部门预算项目支出的40.67%,同比增长5.22%,涉及82个预算单位。开展对2017年绩效项目评价的资金总额为8.62亿元,占2017年部门预算项目支出的38%。

八、资金往来调度情况

本年收到上级调度资金共计380061万元,其中:正常资金调度304000万元,专项资金调度41000万元,留解市级金库数32212万元,市级资金调度2849万元,上解结算数813万元,与上级往来年初数6149万元,上级补助收入(含基金上级补助收入)367766万元,年终与上级往来决算数为16767万元。

九、财政收支执行情况需要关注的问题

1、我市财政收入仍然面临经济结构单一过分依赖铝工业的困境。铝产业作为我市的支柱行业,近两年来,由于产品单一,价格受市场因素的影响波动巨大,直接影响到我市的整体税收收入表现,虽然去年铝工业的增长势头较好,但不可否认的是总体仍然面临较大的下行压力。

2、财政保障压力增,预算收支平衡矛盾突出专款实际兑现率低虽然我市2018年度公共预算资金实现平衡,但仍然存在创收乏力和支出快速增长的强烈矛盾。今年以来,各项重点支出的增长要求,给财政收支工作带来了巨大的压力,财政收入的增长速度远远赶不上支出的增长要求,全年财政收支平衡面临严峻考验。主要表现在:1、2018年专项转移支付年末报表支出率96.18%,已达到自治区支出进度要求,但有很大部分是通过权责发生制结转列支完成,并未形成实际支出,专款实际支付率仅为50.92%,进度缓慢。在自治区转移支付绩效考评中将影响自治区下一年度对我市转移支付补助的分配。2、我市财政支出结构的矛盾一直存在,专款推不进,本级财力追加支出增速快,年度财政预算收支平衡艰难。截止年底,财政借垫款总额90382万元,比上年同期减少6884万元,但借垫款规模仍然较大,财政收支压力并未得到缓解。

十、落实人大预算决议情况

2018年我市认真贯彻落实市二届人大三次会议有关决议,稳抓财税工作,推进财税体制改革,积极稳妥保障社会经济健康发展。

一是严格贯彻落实《预算法》。继续对“四本预算”实行统管、统编、统筹,建立预算审查前听取人大常委会意见建议的机制,追求不断精细化编制预算;严抓预决算信息公开覆盖到所有单位和所有财政资金,为社会监督的参与提供有效渠道;及时开展单位存量资金盘活,大力发挥财政资金效益;重视地方政府债务相关数据的报送,为上级决策提供有力依据。

二是严把财政收入质量。通过加强收入调度督促、开展财税专项清理、挤干收入水份等措施,财政收入质量有所改善。2018年我市非税收入累计完成41680万元,占一般公共预算收入的29.97%,低于上年同期4.9个百分点,低于全市平均水平,收入质量持续优化。

三是严管严控财政风险。制订政府性债务风险化解方案,开展违法违规举债融资清理,确保债务风险可控。认真落实《统筹整合财政涉农资金管理办法》等制度,扎实开展财政扶贫资金专项检查和突出问题整改,规避资金风险。

四是全力高标准保障民生。贯彻以人民为中心的发展思想,优化支出结构,全年统筹安排公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障和就业等八项民生支出38.55亿元,同比增长约12%,促进了改革发展成果全民共享。

五是严守财经纪律。认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神预防和遏制公款吃喝、公款旅游、滥发津贴补贴等违规违纪现象发生,确保了财政资金安全运行和规范使用,财经秩序得到进一步规范。

十一、关于2017年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

(一)关于“1.收回财政存量结余资金用于冲销预算调整项目”问题的整改情况。

存量资金结余盘活后统筹用于消化还本付息、兑现政府优惠政策奖励、土地费用、扶贫工作等,这些项目虽不属于盘活工作文件中提到的棚户区改造、公路铁路建设等大型项目,但多数为政府年度工作重点领域的投入。近年来,我市快速增长的支出需求使年度收支平衡压力不断攀升。为兼顾确保财政资金效益和年终收支平衡,财政存量结余资金最后一次盘活在年末进行,确保当年无法形成支出并超过两年期限的专项存量资金得以消化并弥补年末结算清算后的财力缺口,缓解收支平衡压力。接下来,财政部门将按盘活财政存量资金有关要求,加强盘活资金监管,确保盘活资金不发生“二次沉淀”。

(二)关于“2.虚减政府性基金预算收入,同时相应增一般公共预算收入20138万元”问题的整改情况

对于在预算执行存在的虚增一般公共预算收入问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。在今后的工作中我局总预算将严格执行《财政总预算会计制度》,将以实际发生的经济业务为依据,如实反映财政收支执行情况和结果。

(三)关于“3.部分专项资金结存量较大,使用效益不高”问题的整改情况

(1)2017年,上级下达靖西市中央预算投资资金共计10228万元,当年支出6267万元,支出进度61%。针对中央预算内资金结存量大,项目进度缓慢的边海防基础设施建设项目及石漠化综合治理项目进行项目,我局会同督察局、发改局进行了实地勘察,对其他项目也及时开展了督促。截至2018年11月底,总支出8457.94万元,结余1770.06万元,支出进度82.69%,其中结余资金为边海防基础设施建设项目711.58万元,2017年石漠化综合治理项目559.28万元,2017年兴边富民行动项目437.67万元,食品快速检验项目61.04万元。

  1. 2017年,上级下达车购置税收入补助地方财政4866万元,当年资金结余3666万元,通过加强资金拨付和督查进度,截至2018年11月底,总支出3741.15元,结余1124.85万元,支出进度为76.88%,其中县乡公路安全生命防护工程结余185.99万元,统筹整合乡镇蚕房建设资金结余938.85万元。

下一步,我们将进一步加强对项目资金拨付进度的动态监管,加大督促检查力度,确保资金发挥出应有的效益。

(四)关于“4.新增债券转贷资金用于冲销历年暂付款6194万元”问题的整改情况。

2017年由于我市历年暂付款余额较大,财力无法承担根据自治区要求按比例消化的额度。经询自治区财政厅建议,在确保我市重点公益项目建设资金的情况下,我市以新增债券资金使用范围为条件,在历年暂付项目中筛选出属于公益性资本支出的项目共计6194万元,并用新增债券冲销。今后在新增债券资金管理中,财政部门将结合年度预算,严格按照债券资金管理相关办法,加强项目管理。

(五)关于“5.未对国有资本经营预算执行情况进行有效监督”问题的整改情况。

2017年首次编制国有资本经营预算,因未做好收支管理衔接,在年终总决算报表中无数据反映。财政部门已对接市国资部门,加强对各国有企业和控股公司监督,掌握企业基本情况,测算国有资本经营收入;并向市人大办、市政府申请协调相关工作,力争保障预算编制的科学合理性。

(六)关于“6.未编制因公临时出国经费预算”问题的整改情况。

自中央实行“八项规定”以来,我市严控“三公”经费预算,遵循预算编制“零增长”的原则,因公出国经费预算一直为零。近年来,随着我市撤县建市,经济快速发展,实际工作中确需出国走访学习。在以后年度的预算编制中,我市将根据《关于印发<百色市因公临时出国经费管理办法>的通知》(百财行〔2014〕25号)规定,结合实际需求合理安排因公出国经费预算,加强预算监督和绩效评价,做好信息公开,主动接受社会监督。

  • 下一步财政工作打算

(一)关注重点税源,培植新经济增长点,确保财政收入稳定。

一是财税部门团结协作,严谨把握重点税源行业动向,研判收入前景。二是积极配合税务部门完善税制改革,落实国家调整税收政策,提高税收征管水平,保护纳税人合法权益,营造公正、健康、有序的税费营商环境,促进我市经济社会持续健康发展。三是坚持多元化发展,加强招商引资,继续推进深加工、边贸经济等重大项目,同时注重旅游行业品质提升,促进房地产行业发展,加强创税后劲。

(二)严格预算执行,合理分配资金,确保重点支出需求。

一是稳抓中央预算内基建项目、自治区转移支付项目、扶贫攻坚、债券资金和其他重点项目的支出进度, 促进财政支出均衡增长,确保完成全年财政支出目标。二是加强盘活财政存量资金管理。继续抓好财政存量资金收回统筹使用工作,加大清理存量资金力度,确保资金效益。三是严格把关追加支出,优化支出结构,降低年终收支平衡风险。

(三)强化债务管理,防控金融,确保财政稳健发展。

一是严防政府债务风险。严格政府债务管理,加强违规行为自查自纠,有效防范政府债务风险。二是严防财政赤字风险。切实提高对财政赤字危害性的认识,遵守《预算法》的相关规定,按照先有预算、后有支出的原则,严格预算执行,严禁超预算或无预算安排支出。三是防范化解评审风险。建立科学可行的内部控制制度,严格评审工作程序和流程,建立相互监督、相互制约的评审工作机制。强化项目评审责任追究,明确项目评审的责任主体,层层落实责任,严格责任追究,加强对中介协作机构评审项目和监督。

关联文件: