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关于2019年靖西市本级决算报告

2020-11-23 16:00     来源:靖西市人民政府
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靖西市2019决算报告

2019,中华人民共和国成立70周年,靖西市决胜脱贫摘帽的关键一年,在市委的坚强领导下,在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下,专注于锐意改革、攻坚克难、奋发进取,扎实做好2019年预算执行和财政各项工作,基本达到年初的预期目标,为全市经济社会平稳发展做出应有的贡献。

一、一般公共预算执行情况

(一).全口径收入执行情况

2019年全市财政收入完成230451万元,为人大会议批准年初预算的100.15% (以下年初预算取数皆为年初人大会议批准),比上年完成数增长6.16%。

分部门完成情况如下:

部门名称

2018

决算数

2019年预算数

2019年执行数

完成年初数

执行数

比上年

税务部门

178376

192587

176346

91.57%

-1.14%

财政部门

38710

37521

54105

144.2%

39.77%

合       计

217086

230108

230451

100.15%

6.16%

2019年,在全国减税降费政策落实的背景下,我市创税支柱的铝锰行业总体创税政策性下降,支撑财政收入平稳的因素集中在了房地产行业和重点项目及项目土地使用的推进上,收入结构有所变化。2019年我市全口径税收收入完成173960万元,占财政收入75.48%,完成年初预算的91.19%,比上年完成数减少0.82%;非税收入完成56491万元,占财政收入24.52%,为年初预算的135.69%,比上年完成数增加35.53%。在税收方面,全口径增值税收入比上年完成数减少14250万元,减少16.938%;全口径企业所得税收入比上年完成数增加8402万元,增43%;全口径个人所得税在扣除数提高的政策下完成数比上年减少2697万元,减少39.47%

(二).一般公共预算收支平衡情况

收入方面。本级一般公共预算收入完成157830万元,加上税收返还性收入3002万元、一般性转移支付收入365951万元、专项转移支付收入73459万元,转贷债券收入46628万元,上年结余收入4960万元,调入预算稳定调节基金1123万元,调入资金4894万元,收入总量为657847万元。

支出方面。全市一般公共预算支出643976万元,比上年执行数增长16.26%。上解上级支出1138万元(其中包含:工商行政部门经费上解110万元,质量技术监督部门经费上解24万元,药品监督部门上解22万元,地税系统代征代扣手续经费上解75万元,税务经费上解187万元,城市维护建设税上解95万元,粮食风险基金上解132万元,防空地下室易地建设费专项上解51万元,国地税合并改革税务经费上解基数197万元,医疗卫生领域财政事权和支出责任划分改革涉及自治区与市县支出基数上解88万元,教育领域财政事权和支出责任划分改革涉及的部分自治区与市县支出基数上解79万元,基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革涉及自治区与市县支出基数上解78万元),补充预算稳定调节基金6192万元,地方政府债券还本3300万元,收支总量相抵,年终滚存结余3241万元,其中结转下年使用的专项资金3241万元,净结余0万元,预算收支平衡。

(三)2019年一般公共预算收支执行具体情况

1.本级一般公共预算收入执行情况

2019年,我市本级一般公共财政预算收入完成157830万元,完成年度预算的104.05%,超收6139万元,同比增加18751万元,增长13.48%

其中:本级留成的税收收入101339万元,为年初预算的92.08%,同比上年增长4.05%。减税降费政策落实后,本级留成的增值税23010万元(其中国内增值税15287万元,改征增值税7723万元),完成年初预算的73.44%,比上年完成数减少17.85%。企业所得税完成8382万元,完成年初预算的143.15%,比上年完成数增长43.50%企业所得税增长主要来源于铝锰工业市场的相对稳定带动行业创税,其中信发铝铝电的企业所得税入库1.76亿元,比去年同期增长72.8%。资源税28631万元,为年初预算的80.9%,同比上年增长1.59%。耕地占用税完成21815万元,为年初预算的126.83%,同比上年增长67.47%,主要是靖东新区项目和铝工业项目征地用地推进顺利产生创税增幅较大。烟叶税完成2622万元,为年初预算的69.91%,同比下降28.08%。2019年我市烟叶因水灾、冰雹造成损失3.8万亩左右,导致烟草公司营销部创税降低。

非税收入完成56491万元,完成年初预算的135.69%,比上年完成数增长35.53%,其中变动较大的数据有:专项收入减少14.59%,主要是教育费附加收入以增值税等税收为基数计征,今年增值税收入减少,因此教育费附加收入比上年减少604万元,地方教育费附加收入比上年减少417万元;行政事业性收费收入比上年减少22.41%,主要是人防办防空建设收费比上年减少1815万元;罚没收入比上年增长42.92%,主要是自然资源局和市场管理等部门加大督查监管力度,严格执行罚没各项制定另外,为规范国有资本经营预算编制,将矿山用地、项目建设用地等相关收入从国有资本经营收入科目调整到国有资源有偿使用收入,使该科目收入执行有较大幅度的变动。非税收入占一般公共预算的35.79%,比上年增长5.83个百分点,主要是有偿使用项目用地收入等一次性收入占比增加。

2.地方税收返还和转移支付收执行情况

中央、区级对我市税收返还和转移支付补助442412万元,比年初预算增加210603万元(均为年中上级下达补助),比上年增长20.30%。其中:税收返还3002万元,一般性转移支付365951万元,专项转移支付73459万元。

我市一般性转移支付收入365951万元,同比上年增长55.72%。今年一般转移支付补助增幅较大的主要原因有:一是2019年我市处于脱贫摘帽关键之年,上级有针对性的增加转移支付补助,如贫困地区转移支付补助比上年增加18338万元,增长68.33%,边境地区转移支付补助比上年增加8805万元,增长23.93%,均衡性转移支付补助比上年增加3941万元,增长9.8%,重点生态功能区转移支付收入补助比上年增加3977万元,增长153%;二是我市年度收支管理在区财厅考核中得到一定认可,按照考核奖励办法获得县级基本财力保障机制奖补,该项转移支付收入比上年增加5489万元。另外,上级逐步推行中央和地方共同财政事权改革,逐步将专项转移支付按事权划分归类到一般转移支付中的共同财政事权转移支付执行,2019年上级下达我市共同财政事权转移支付153069万元,同时上级专项转移支付同比减少43.38%,大部分专项逐步转换成一般转移支付管理。

我市专项转移支付收入73459万元,同比上年减少56299万元,比上年减少43.38%,收入具体情况为:包含:一般公共服务656万元,教育4780万元,科学技术21万元,文化体育与传媒1026万元,社会保障和就业2506万元,卫生健康5884万元,节能环保451万元,城乡社区5358万元,农林水24671万元,交通运输3276万元,资源勘探信息等2850万元,商业服务业等2410万元,金融81万元,自然资源海洋气象等7147万元,住房保障7858万元,其他收入4484万元。

2019年专项转移支付收入73459万元,已拨专款72099万元,专款兑现率98.15%,达到自治区年度专款执行率90%以上的进度要求。值得注意的是,专款拨付进度虽达标,但有很大部分是通过权责发生制结转列支完成,并未形成实际支出,专款实际支付率仅为46.78%,进度仍然偏低。专款实际支出进度低是我市近几年来预算执行中存在的一大难题,也在自治区转移支付绩效考评中的薄弱环节。这将对我市下一年度的资金运转和上级转移支付补助受分配额度造成严重影响。

3.地方政府债务情况及转贷债券执行情况

2019年末,我市政府债务余额317262万元,其中存量债务余额3810万元为2014年12月清理甄别审计认定的存量债务,市政建设类欠款占比较大;2019年年新增外债5448万元;自治区债券转贷债券余额308004万元。按债务类型划分为一般债务250658万元(含2019年年新增外债5448万元),专项债务66604万元。当年用再融资债券资金偿还债务3000万元,用财政资金偿还到期债务300万元,核销政府外债661万元。2019年自治区下达我市债务限额为326900万元,其中一般债券限额259200万元;专项债务限额67700万元。我市严格遵循政府债券资金使用管理办法,按时还本付息,2019年末我市债务余额未超过债务限额,未被上级列入预警,未出现因到期政府债务违约或因政府无法履行政府或有债务的法定代偿责任或必要救助责任,造成群体性事件的情况。

自治区发行债券转贷额度存在很大不确定性,因此年初预算没有将此项进行测算。年中自治区分配给我市78628万元新增债券,其中新增一般债券资金43628万元,专项债券资金35000万元。新增一般债券资金主要用于脱贫攻坚21298万元、14130万元用于置换本级一般公共预算资金偿还2017年7月14日转借到我市且已经使用的银行贷款、乡镇基础设施建设2281万元,学校园基础设施建设2553万元、市政道路建设1500万元、其他惠民市政基础设施建设1866万元。新增专项债券主要用于支付靖东新区征地补偿款5000万元,新靖镇城中村棚户区改造一期30000万元。2019年新增债券支出率达到100%。

自治区2019年下达再融资债券3000万元,当年已全部支出用于偿还2016年自治区转贷的新增一般债券到期本金,有效防范逾期债务风险。

4.重点支出与重大项目支出项目执行情况

教育支出完成122772万元,是年初预算的161.43%,比上年完成数增长18.85%。主要是为建立健全均衡教育机制,第六中学、第九小学、第二中学北校区、京师外国语学院等学校的建设投入。

科学技术支出完成3982万元,是年初预算的1843.52%,比上年完成数减少31.99%。主要是去年用县本级财力列支借垫款8608万元,今年无此项数据。

文化旅游体育与传媒支出完成4372万元,是年初预算的105.3%,比上年完成数减少53.37%。主要是去年各乡镇村级活动场所村级公共服务中心建设比今年同期多2793万元;并且今年收回国库集中支付结余冲减支出1910万元。

社会保障和就业支出完成79245万元,是年初预算的115.85%,比上年完成数减少5.62%。主要是科目历年结转结余资金数额较大,今年按上级要求开展国库集中支付结转结余资金的盘活,收回该科目结转资金6900万元,按原路径冲减支出导致支出下降

卫生健康支出完成71834万元,是年初预算的138.08%,比上年完成数增加8.54%。增长的原因主要是今年自治区加大对基层卫生医疗机构能力建设的补助,其中对乡镇卫生院业务用房建设补助为4200万元。

城乡社区支出完成95768万元,是年初预算的258.31%,比上年完成数增长47.55%。主要是债券资金和转移支付补助项目资金安排的农村道路硬化、产业发展基础设施配套及项目前期等工程类支出。

农林水支出完成142047万元,是年初预算的245.37%,比上年完成数增长21.72%。主要是脱贫攻坚建设县级配套、扶贫整合资金老乡家园等基础设施等方面的投入确保基础建设和产业发展的同时确保扶贫各项考核达标。

交通运输支出完成3678万元,是年初预算的179.85%,比上年完成数减少56.77%,主要是年中盘活国库集中支付结转结余资金,按原科目冲减该项目支出4692万元

自然资源海洋气象等支出完成17146万元,是年初预算318.87%,比上年完成数增加330.77%主要今年投入山水林田湖项目7585万元、河水质治理工程703万元、锰渣无害化处理项目386万元、湖润镇农村环境综合治理项目污水处理项目898万元,湿地公园保护与恢复工程项目款727万,去年同期均无此类项目支出

住房保障支出完成23973万元,是年初预算170.40%,比上年完成数增加97.94%。主要是今年上级对棚户区改造支持力度加大;另外推动危房改造项目的完成,兑现危改资金及工作经费比去年同期增长4117万元;因增人增资及清算等因素公积金支出比去年同期增长521万元

其他支出完成-4957万元,主要是年中盘活国库集中支付结转结余资金按原科目冲减该项目支出12991造成支出为负数

5.预备费执行情况

2019年年初预算列预备费3400万元,根据市委、市人民政府对各项应急工作的要求,安排用于地质灾害治理类工程247万元、生活垃圾无害化应急处理174万元、非洲防猪瘟及打私封控相关经费531万元、应急供水和河水整治类支出106万元、采购地震现场应急服装经费3万元;其余2339万元按脱贫攻坚重点工作部署,用于脱贫攻坚基础设施建设弥补财力投入缺口。

6.预算稳定调节基金执行情况

2019年初调入预算稳定调节基金2561万元,年中根据自治区2018年年终结算核准调减1438万元,最终调入预算稳定调节基金1123万元。主要用于弥补脱贫攻坚工作中提高的乡镇工作经费和村干部待遇等支出。

7.结余结转资金使用情况

2019年,我市一般公共预算上年结余结转资金为4960万元,主要为上级专项转移支付结转。截至年终,上年结转资金安排的支出 3582万元,执行率为72.22 %

8、预算调整情况

201911,市本级财政对2019年本级一般公共预算收支安排情况进行了调整,并报经市二届人大常委会第二十三次会议审查批准。总收入共调整增加238903万元,其中:一般公共预算收入调整增加3381万元;根据自治区下达文件增加上级补助收入191212万元;增加债券转贷收入43628万元;调减调入上年预算稳定调节基金1438万元;调整上年结余收入增加1862万元。同时,相应调整增加总支出238903万元,其中:增加本级一般公共预算支出235522万;增加安排补充预算稳定调节基金3381万元。

按照上述收支变化情况进行调整后,2019年市本级总收入与总支出各安排631062万元,比年初人大通过的预算数各增加238903万元,增长60.92%,收支平衡。增加幅度较大主要是由于上级专项转移支付补助收入增加191212万元、债券转贷增加43628万元

二、基金预算执行情况

2019年地方政府性基金本级收入38085万元,完成年初预算的58.63%,比上年完成数减少18.01%。其中:国有土地使用权出让收入34759万元,完成年初预算的55.56%,比上年完成数减少18.9%,主要原因是靖东新区重点项目、北师大项目等地块的出让计划未能完成。城市基础设施配套费收入2133万元,完成年初预算的164.08%,比上年完成数减少12.51%主要是云天城、伴山江湾及德爱片区等多个房地产新建项目形成缴费另外,上级政府性基金对地方转移支付收入7757万元,自治区土地储备及棚户区改造专项债券收入35000万元,上年结转结余1851万元,政府性基金收入总计82693万元。

2019年地方政府性基金支出总计82693万元,其中:政府性基金线上支出75791万元包含自治区专项债券收入35000万元用于棚户区改造和土地储备项目,完成年初预算的109.90%,比上年完成数增长31.92%按规定本级基金结余超出当年收入30%的部分调入一般公共预算4636万元;收支相抵,年终结余2266万元,收支平衡。支出变动较大的有:大中型水库移民后期扶持基金支出3524万元,比上年增长308.81%;彩票公益金安排的支出3303万元,比上年增长246.95%;主要是上级补助增加。

三、社会保险基金预算执行情况

()社会保险基金预算收入情况

2019年,我市社会保险2项基金(机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金)收入45236万元,比上年减少14981万元,下降24.88%

1、机关事业单位基本养老保险基金机关事业单位基本养老保险基金收入27197万元,比上年减少16506万元,减幅37.76%。其中:保险费收入16100万元,比上年减幅40.92%;利息收入20万元,比上年减少44万元,减幅68.75%;财政补贴收入10860万元(其中:中央财政1865  万元,自治区财政 0万元,市本级财政 8995 万元),比上年减少5506万元,减幅33.64%;转移收入217万元,比上年增加193万元,增幅804%。收入增减变动的原因:保费收入减少的主要原因是根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅,广西壮族自治区财政厅关于印发降低社会保险费率实施方案的通知》(桂人社规〔20199号)要求,自2019年5月1日起,机关事业单位基本养老保险单位缴费比例从20%调整为16%,缴费率降低,保险费收入相应减少。利息收入减少的原因:一是随着基金收入减少而减少;二是2018年没有完成清算工作,基金留存多,产生利息也随之增多;三是2019年机关事业养老保险大部分由税务征收,收入户利息收入少。财政补贴收入比上年减少33.64%,原因是2018年共完成剩余的95个单位的基金清算,其中含2014年10月到2016年12月清算本级财政补贴收入6786万元,2018年当年财政补贴收入9580万元,而2019年无基金清算情况,财政补贴仅为当年数,故同比减幅较大。转移收入大幅度增加的原因是机关养老保险信息系统的转移业务模块于2018年8月份才开发完成,我市于2018年8月份才开始机关养老转移业务的办理,因此2019年转移业务相比2018年的涨幅较大。

2、城乡居民基本养老保险基金城乡居民基本养老保险基金收入18039万元,比上年增加1525万元,增幅9.23%。其中:个人缴费收入2910万元(其中:自治区代缴447.99万元、本级代缴546.78万元),比上年增长22.06%;利息收入179万元;财政补贴收入13463万元(其中:中央财政8612万元,自治区财政3664万元,市本级财政1006万元);委托投资收益1462万元,增幅275.8%;其他收入24万元(追回重复领取或已死亡多领养老金);转移收入1万元。收入增减变动的原因:保费收入增长主要原因是2019年政府代缴了贫困户参保费,且本级财政对2014-2016年退出户与低保人员自缴部分实行差异化全额代缴导致参保人数增加,参保费收入相应增加。委托投资收益增长主要原因是根据上级相关文件,2019年投资收益按9.61%计算,2018年按5.04%   计算,故委托收益大幅增加。

(二)社会保险基金预算支出情况

当年社会保险基金支出41524万元,比上年减少13051万元减幅23.91%。

1、机关事业单位基本养老保险基金机关事业单位基本养老保险基金支出27366万元(其中:养老待遇支出27243万元),比上年减少13902万元,降幅33.68%,主要原因是2018年共完成剩余的95个单位的基金清算,其中含2014年10月到2016年12月清算支出15586万元,2018年当年支出25682万元,而2019年无基金清算情况,支出27366万元仅为当年数,故同比减幅较大。

2、城乡居民基本养老保险基金城乡居民基本养老保险基金支出14158万元(其中:养老待遇支出14153万元),比上年增加851万元,增幅6.40%。主要原因是2019年新增参保人员较多,且按人社厅发〔2018〕111号文件精神,年满60周岁即使未缴满保费的贫困人员,不需要再缴费即可领取养老待遇,同时加发的65岁以上领取待遇人员增加,导致领取待遇人员增加。

(三)年末结余情况

收支相抵,社会保障基金预算本年收支结余3712万元,加上上年结余26115万元,社会保障基金预算年末滚存结余29827万元。

1机关事业单位基本养老保险基金年终滚存结余2312万元,其中本年收支结余-169万元。主要是部分单位存在欠费情况,保险费收入相对较少,因年初有基金结余2481万元,尚可支撑本年度养老金支出,因此没有追加财政补贴收入,致使基金总收入少于基金总支出,出现负结余情况。

2、城乡居民基本养老保险基金结余年终滚存结余  27515万元,其中本年收支结余3881万元。本年收支结余大是是本年保费收入、委托投资收益等各项收入增幅较大,支出增幅都相对较小。

(四)补充说明事项:关于城乡居民医疗保险基金本级财政承担部分。新型农村合作医疗保险与城镇居民医疗保险已合并为城乡居民医疗保险,并上划百色市级统一管理,但支出缺口还需地方配套。2019年城乡居民医疗保险地方财政补助资金5003.63万元,其中:城乡居民基本医疗保险财政补助地方配套1635.69万元;个人缴费按政策享受财政代缴3367.94万元。

四、国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算编制的原则是以收定支,收支平衡,统筹兼顾,保证重点。在保障必要的解决国有企业历史遗留问题以及相关改革成本支出前提下,由财政公共预算统筹安排用于扶贫、民生项目。

(一)收入情况

国有资本经营预算收入是各级政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益,主要包括:利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入。2019年,我市国有资本经营收入年初预算200万元,分别为:利润收入150万元,其他国有资本经经营预算收入50万元。当年完成国有资本经营预算收入收缴入库258万元,完成年初预算目标的129%,全部为利润收入,其中市自来水厂上缴利润178万元,市龙临大牲畜交易服务公司上缴上年利润80万元。需要说明的是,年初预算中的其他国有资本经营预算收入50万元为部分已改制国有企业的门面租金等收入,根据国有资本经营预算收支功能分类科目,此项收入应属公共财政预算下的非税收入范畴,因此在年中预算调整时给予调减,在往后年度的国有资本经营预算编制中也不再将此项收入纳入其中。

(二)支出情况

2019年我市没有国有企业改制、改革方面的国有资本经营预算相关支出。根据有关规定,结合我市实际情况,258万元全部调入公共财政预算统筹使用。

五、财政投资评审、政府采购管理情况

财政部门严谨、严格开展预算评审工作。截至2019年12月,投资评审中心累计评审项目426个,送审金额49.96亿元,审定金额42.85亿元,审减金额7.11亿元,审减率4.24%。为优化我市营商环境,不断创新政府采购的监管手段,我市完善电子采购平台建设,有效规范了政府采购行为,提高了政府采购工作效率。2019年共审批政府采购预算133404.545401万元,执行政府采购130843.671015万元,节约资金2560.874386万元。

六、国库集中支付制度执行情况

2019年我市持续推进市、乡(镇)国库集中支付改革,逐步完善运行机制,取得一定进展:一是2019年通过国库集中支付资金为56.97亿元;二是公务卡结算制度改革工作持续深化,累计发放公务卡8572张,继续将各预算单位公务卡使用列入政府绩效考核,全年累计完成公务卡刷卡支出548.87万元,公务卡使用率达88%,工作成效明显。三是不断加强预算执行动态监控运行机制。2019年我市通过预算执行动态监控系统核实违规资金123414.9万元,并督促预算单位进行纠正,纠正率达100%,规范了各资金的使用。四是在2019年7月完成国库集中支付电子化改革全覆盖。

七、预算绩效管理工作情况

2019年,我市不断强化绩效目标申报,加大预算绩效评价力度,提高预算单位以效问绩的意识。年初对126个预算项目共22728万元设定了绩效目标。对项目金额在100万元以上(含100万元)的60个项目,共计99960万元进行绩效监控,并选择扶贫资金和边境转移支付项目作为整体预算项目进行了重点评价,评价金额为97444万元,确保了财政资金使用效益的最大化。全年完成了2019年度项目支出、扶贫项目资金、中央及自治区市对我市转移支付预算执行情况等绩效评价,涉及项目171个,资金103427万元。

八、资金往来调度情况

本年收到上级调度资金共计440982万元,其中:正常资金调度369400万元,专项资金调度47382万元,留解市级金库数21322万元,市级资金调度2878万元,上解结算数1138万元,与上级往来年初数16767万元,上级补助收入(含基金上级补助收入)450026万元,年终与上级往来决算数为8861万元。

九、财政收支执行情况需要关注的问题

(一)政策影响收入结构变化,地方财力紧张。受减税降费影响,我市2019年税收比年初预算减少1.47亿元,而非税中一次性收入大幅增长,增长部分按规定列入预算稳定调节基金留下一年度使用,造成当年财力吃紧。

(二)还本付息高峰期,库款保障持续走低。2019年我市以脱贫攻坚为重心,基建、产业、人员方面强化投入力度,全年本级财力投入1.03亿元。2019年我市到期债券本金加上其他政府债务还本付息3.64亿元。在税收和上级资金调度正常到位的情况下,保障重点支出和还本付息后库款严重不足,上级专项补助项目目前暂时无法兑现;11月份开始基本支出也出现资金缺口,通过优化财政支出结构和争取上级补助解决。

(三)财政平衡困难。在收支矛盾持续扩大的情况下,为平衡各项财政收支指标,我市今年的借垫款新增2.2亿元,总量达到11.19亿元。借垫款出现新增且增幅较大,无法完成上级下达的压缩专项资金结转规模和消化减少借垫款的工作目标。

十、落实人大预算决议情况

一是继续严格落实《预算法》,加强对自治区预算监督条例的学习。加大“四本预算的统筹编制和管理加强国有资本经营情况摸底,突破往年国有资本经营预算的零执行,初步实现国有资本经营预算收入。继续坚持预算审查前听取人大常委会意见建议的机制,追求不断规范化编制预算。

二是强化收支管理,促进保障能力稳步提升针对减收增支不断增加等诸多不利因素,财政部门持续优化收支管理,财政收支稳步增长财政收入增量排全市前列。一般公共预算收支均衡增长全年统筹安排公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障和就业等八项民生支出43.65亿元,同比增长约14%,支撑GDP稳步增长

是打好防范化解重大风险攻坚战,管政府债务规范政府性债务管理,政府性债务实行限额控制,未出现债务超限情况,并分类纳入预算管理。债务风险安全可控,我市全年一般债务付息支出均不超过当年一般公共预算支出10%,且专项债务付息支出不超过当年政府性基金预算支出10%。

十一、关于2018年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

(一)关于年中追加项目未编报绩效目标问题的整改情况。

年初预算项目审定后,财政部门已组织各部门申报绩效目标,并对上一年项目绩效作评价。在追加项目方面,财政部门已督促预算单位做好目标申报和评价工作。由于人员配备和专业力量不足等问题,预算绩效管理工作一直是我市较为薄弱的工作环节,财政部门将加强预算绩效管理业务学习,促进预算绩效顺利执行。

(二)关于部门追加预算支出事项审核不严,追加预算项目年末结余较大问题的整改情况。

部门申请追加支出皆通过参考住建、发改等各相关部门建议,并经市人民政府签批后执行。2018年部门追加支出的年底支付率在85%以上,但确有部分项目的支出率为02018年十月我市开始进入库款紧张的状态,无法兑现全部指标。第四季度只能按照市委、市人民政府针对脱贫攻坚、市政建设等重点项目的推进,综合库款情况优先分配急需解决的支出,从而导致部分原来追加的且进度较慢的部门支出未兑现。下一步财政部门会进一步加大审核监督的力度,在编制下一年度预算中严格参考上一年度的预算内及追加指标执行情况,对于支出率偏低的部门项目,予以调减安排或暂不安排处理,以提高预算执行率。

(三)关于上年结转指标执行进度低问题的整改情况。

我市上年结转指标绝大部分为上级补助项目资金,项目推进较慢导致指标执行进度低。财政部门通过按月统计通报及逐一对接用款单位的方式进行督促,加快项目支出进度。对项目进度过低或确实无法支出的,按照上级文件规定清理盘活收回总预算,并统筹用于其他符合条件的项目,确保结转资金效益。

(四)关于上级资金指标被挤占挪用问题的整改情况。

下一步,财政部门将严格控制县级财力追加经费的支出,加快上级专项资金的兑现拨付工作,并通过列入年初预算等方式逐步消化历年暂付款。

(五)关于本级预算编制不严谨问题的整改情况。

2018年,财政部门根据预算法、市人大等有关要求编制了一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算。其中,国有资本经营预算总收入300万元,分别为利润收入160万元、股利收入140万元。当年实际收缴利润收入166万元,超额完成年初预算目标;股利收入由于各种原因未能实现该项收入。因百色全市除了右江区外,其他县一级均未将利润收入单独上缴国有资产经营预算收入的先例,在操作上未能顺利以国有资本经营预算收入收缴,因此该利润收入166万元仍按往年惯例以财政非税收入的名义上缴,故在年中预算调整时调减为02019年,财政部门加大对国有资本经营预算收入的征缴力度,与税务等部门积极对接和探索,实现百色市县级第一个国有资本经营预算收入单独征缴入库工作,共已入库258万元。

(六)关于政府性基金收入直接调入一般公共预算统筹使用,涉及金额22815.03万元问题的整改情况。

下一步,财政部门将严格按照资金性质和科目进行非税收入缴库,并统筹安排支出专款专用,确保年末按规定调入一般公共预算使用的比率小于当年收入的30%

)关于“未按规范文号格式在财政信息系统中录入指标文号问题的整改情况。

我市指标管理和支付环节使用两个不同的系统,因系统问题,在指标管理录入的文号数据过渡到国库集中支付系统上时出现缺漏,导致审计组绝大部分指标文号不规范的现象。财政部门已通过咨询技术员解决该问题,并在指标录入工作中要求录入人员严格遵守指标文号基础数据管理规定,做好基础数据录入工作。

)关于部门预算单位编码不规范问题的整改情况。

国库集中支付系统和部门决算系统预算单位编码不统一和不规范的情况,财政部门已重新进行排查并修改,确保规范单位编码的同时不影响预算单位支付业务的正常使用。

十二、下一步财政工作打算

(一)严格财政资金管理,严守“三保”“六保”“六稳”。

一是严格库款管理,坚守优先“保工资”的底线。二是严格管理中央直达资金,做好“六保”“六稳”项目分配。三是严格履行财政监督职能,督促加快上级资金支出进度,逐步消除收支平衡安全隐患。四是严谨测算可用财力和支出需求,挖掘潜在收入来源的同时积极争取上级帮助,缓解特殊时期的财政运行压力。

(二)发挥财政优势助力,促进市场经济恢复活力。

一是要助力稳投资。充分发挥财政资金的引导作用,全力保障教育、文化、卫生等公共服务领域基础设施建设和重大项目的投入。二是要助力稳工业。支持铝、锰、糖、机械、冶金、食品等传统重点产业转型升级增效,加快培育和发展战略性新兴产业,助推中小微企业发展。继续整合用好扶持产业发展的各类财政专项资金,支持一批重点产业集群、重点园区及重大项目建设。三是要助力稳农业。加大涉农资金统筹整合力度,积极支持农林业优势特色产业发展。四是要助力稳进出口。积极支持边境互市市场建设和口岸通道建设,支持引进和培育一批外贸龙头企业,稳定边境贸易,推动进出口增长。

(三)严格风险防控,筑牢财政稳健发展根基

一是严防政府债务风险。进一步完善全口径政府债务管理,有效防范政府债务风险。二是严防财政赤字风险。切实提高对财政赤字危害性的认识,遵守《预算法》的相关规定,按照先有预算、后有支出的原则,严格预算执行,严禁超预算或无预算安排支出。三是防范化解评审风险。建立科学可行的内部控制制度,严格评审工作程序和流程,建立相互监督、相互制约的评审工作机制。强化项目评审责任追究,明确项目评审的责任主体,层层落实责任,严格责任追究,加强对中介协作机构评审项目和监督。


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