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关于靖西市2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告

2019-02-26 11:59
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关于靖西市2018年预算执行情况和

 

2019年预算草案的报告

目      录

一、2018年预算执行情况 2

(一)一般公共预算执行情况 2

(二)基金预算执行情况 9

(三)社会保险基金预算执行情况 10

(四)国有资本经营预算执行情况 12

(五)清理盘活财政资金情况 12

(六)财政投资评审、政府采购管理情况 12

(七)落实人大预算决议情况 13

二、2019年预算草案 14

(一)预算编制的指导思想 14

(二)一般公共收支预算 15

(三)政府性基金预算收支 17

(四)社会保险基金预算 18

(五)国有资本经营预算 21

(六)预算补充说明事项 22

           附表

 

 

 

 

关于靖西市2018年预算执行情况和

2019年预算草案的报告

——2019年1月17日在靖西市第二届

人民代表大会第四次会议上

   靖西市财政局局长  孔祥文

各位代表:

        受市人民政府委托,现将全市与本级2018年预算执行情况和2019年预算草案提请市第二届人民代表大会第四次会议审议,并请政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2018年预算执行情况

        2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,是改革开放40周年,是自治区成立60周年,是决胜全面小康社会、实施“十三五”规划的关键一年,做好各项财政工作意义重大、使命光荣。我们在市委的坚强领导下,在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下,专注于财政责任、锐意改革、奋发进取、务实笃行,扎实做好2018年的预算执行和各项财政工作,较好的完成2018年财政预算任务,为全市经济社会发展做出应有的贡献。

(一)一般公共预算执行情况

1.全口径收入执行情况

        2018年全市组织财政预算收入为217086万元,为人大会议批准的年初预算的100.5% (以下年初预算取数皆为年初人大会议批准),比上年完成数增长8.07%。

分部门完成情况如下:

部门名称

2017年决算数

2018年预算数

2018年执行数

完成年初数

执行数比上年

(原)国税部门

80104

94300

102207

108.38%

27.59%

(原)地税部门

74509

84000

76169

90.68%

2.23%

财政部门

46257

37700

38710

102.68%

-16.32%

合       计

200870

216000

217086

100.50%

8.07%

        2018年,在铝锰行业价格稳定上涨情况下,企业产值增加,增值税、企业所得税增幅较大;随着基础设施的完善和提升,房地产行业、旅游业创税也有所突破,我市财政收入平稳增长。2018年我市全口径税收收入为175206万元,占财政预算收入80.78%,完成年初预算的102.54%,比上年完成数增长15.13%;非税收入41680万元,占财政预算收入19.22%,为年初预算的103.41%,比上年完成数下降14.40%。在税收方面,全口径增值税收入比上年完成数增加17646万元,增幅25.45%;全口径企业所得税比上年完成数增加6069万元,增幅45.06%。另外,房地产、建筑行业的项目实施,也拉动了部分税种,城市维护建设税比上年增长44.74%,土地增值税比上年增长34.01%。

2.一般公共预算收支平衡情况

        收入方面。本级一般公共预算收入完成139079万元,加上税收返还性收入3002万元、一般性转移支付收入235026万元、专项转移支付收入127919万元,转贷债券收入49228万元,上年结余收入4549万元,调入预算稳定调节基金17060万元,调入资金2265万元,收入总量为578128万元。

        支出方面。全市一般公共预算支出552528万元,比上年执行数增长9.65%。预计上解上级支出813万元,补充预算稳定调节基金2561万元,地方政府债券还本19128万元,支出总量为575030万元。收支总量相抵,年终预计滚存结余3098万元,其中结转下年使用的专项资金3098万元,净结余0万元,预算收支平衡。

3.2018年一般公共预算收支执行具体情况

(1)本级一般公共预算收入执行情况

        2018年,我市本级一般公共财政预算收入完成139079万元,比年初预算减少3.45%,比上年完成数减少0.39 %。

        其中:本级留成的税收收入97399万元,完成年初预算的93.89%,比上年完成数增7.12%。随着铝锰行业创税稳步增长,本级留存的增值税、企业所得税也有较大幅度增长。本级留成的增值税28009万元(其中国内增值税20810万元,改征增值税7199万元),完成年初预算的117.51%,比上年完成数增25.31%。企业所得税5841万元,完成年初预算的71.23%,比上年完成数增长44.62%。

        非税收入41680万元,完成年初预算的103.41%,比上年完成数下降14.40%,其中增幅较大的有:专项收入增幅22.06%,主要是教育费附加收入随着相关税收增长计征比上年增加982万元;行政事业性收费收入增幅84.04%,主要是人防办防空建设收费比上年增加1933万元,教育行政事业性收费比上年增加809万元。非税收入占一般公共预算的29.97%,比上年下降4.9个百分点,收入质量有所提升。

(2)地方税收返还和转移支付收入执行情况

        2018年中央、区级对我市税收返还和转移支付共计365947万元,比年初预算增加140716万元,比年初预算增62.48%,比上年增长14.64%。其中,税收返还3002万元,一般性转移支付235026万元(可用财力83214万元,带项目一般性转移支付151812万元),专项转移支付127919万元。税收返还和转移支付资金可作财力部分全部纳入2018年预算统筹安排,主要解决人员工资、机构基本运转等刚性支出。带项目一般性转移支付和专项转移支出严格实行专款专用,解决扶贫、教育等民生投入。带项目一般性转移支付151812万元,其中数额较大的类别主要有边疆地区转移支付收入36793万元、贫困地区转移支付收入26839万元、结算补助收入8161万元、义务教育转移支付15029万元、基本养老保险和低保等转移支付10941万元、新型农村合作医疗等转移支付34047万元。带项目一般性转移支付支出率预计为77%,进度未达到至少90%的工作要求,主要由于项目推进较慢,工程类支出率偏低。另外,2018年专项转移支付收入127919万元,当年支出124995万元,支出率97.71%,已达到自治区要求的年度专款90%以上的支出进度。值得注意的是,专款支出进度虽达标,但有一部分通过权责发生制结转列支完成,并未形成实际支出,专款实际支付率仅为51%左右,实际进度仍然偏低。专项支出进度偏慢一直是我市在自治区转移支付绩效考评中的薄弱环节,这将影响自治区下一年度对我市转移支付补助的分配;权责发生制结转兑现支出时,也将增加我市下一年度的财力负担。

(3)地方政府债务情况及转贷债券执行情况

        2018年末我市政府债务余额234148万元,其中存量债务余额4472万元为2014年12月清理甄别审计认定的存量债务,市政建设类欠款占比较大;自治区债券转贷债务余额229676万元。按债务类型划分为一般债务202544万元,专项债务31604万元。当年用置换债券资金偿还债务22048万元,用财政资金偿还到期债务574万元。目前自治区财政厅尚未下达我市债务限额,待限额下达后,具体情况再向人大报告。2018年年末总债务率约为86.16%,比上年度下降3.8个百分点,原因主要是今年以来上级对我市均衡性转移支付等财力补助有所增加。

        自治区发行债券转贷额度存在很大不确定性,因此年初预算没有将此项进行测算。年中自治区分配给我市40100万元新增债券,其中新增一般债券资金30100万元,专项债券资金10000万元,新增一般债券资金主要用于脱贫攻坚10702万元、乡镇基础设施建设5472万元,学校园基础设施建设3861万元、市政道路建设4000万元、靖西至龙邦高速公路建设2000万元、其他惠民市政基础设施建设4065万元;新增专项债券主要用于支付靖东新区征地补偿款。年末新增债券支出率100%。

        自治区2018年下达置换债券22048万元,其中一般置换债券19128万元,专项置换债券2920万元,置换债券已全部完成存量债务置换支出。置换债券的使用,目的在于防范逾期债务风险,我市2018年置换的存量债务主要有到期的银行贷款以及2015年自治区转贷的新增或置换债券。

(4)重点支出与重大项目支出项目执行情况

        公共安全支出20348万元,完成预算的130.62%,比上年完成数增长19.18%。增长的主要是2018年公安部门调资支出及执法车辆、设备的更新。

        教育支出103293万元,完成预算的145.23%,比上年完成数增长3.24%。2018年为均衡教育验收的关键一年。我市大量投入中小学校园建设,完善新投入使用的第六、七、八小学教学设备及基础设施。

        文化体育与传媒支出9922万元,完成预算的177.05%,比上年完成数134.34%。主要是东盟乒乓球赛及市运动会等大型赛事活动支出。

        社会保障和就业支出83933万元,完成预算的116.43%,比上年完成数增长24.64%,主要是机关养老基金消化以前年度结余后出现缺口由本级财政补助8104万元;社保缴费标准提高新增1762万元;城乡低保、五保、0-3公里边民补助增加7308万元等。

        节能环保支出-1639万元,完成预算的-254.50%,比上年完成数下降165.70%。主要是按审计署审计提出的问题整改,信发铝退回财政补助的技改资金冲减支出。

        城乡社区支出64916万元,完成预算的184.23%,比上年完成数增长26.65%。主要是重大项目建设资金,如:棚户区改造1875万元,扶贫创业园1313万元,城区沿河环境整治1233万元,土地溢价款1620万元,新发展集团建设项目贷款还本付息3491万元等。

        农林水支出116711万元,完成预算的176.98%,比上年完成数增长11.25%。主要是我市大力投入脱贫攻坚工作,加大对扶贫资金的拨付力度,用于改善农村基础设施条件,优化产业结构,改善搬迁群众生产生活条件等,同比确保扶贫各项考核达标。

        交通运输支出8508万元,完成预算的85.26%,比上年完成数下降29.09%,主要是去年公路建设支出比今年多3900万元。

        资源勘探信息等支出4041万元,完成预算的131.95%,比上年完成数增长31.54%,主要是支付融资平台融资顾问费1200万元。

        国土海洋气象等支出-5173万元,完成预算的67.63%,比上年完成数下降130.48%,主要为年终收回存量结余资金,冲减当年支出。

        住房保障支出12111万元,完成预算的154.48%,比上年完成数增长71.88%。主要是2016年棚户区改造项目及公共住房项目无法推进,上级资金已被收回1780万元,今年重新安排支出2420万元;另外危房改造项目支出增长2000万元左右。

        其他支出11542万元,为预算数的1526%,比上年完成数增长6791%。主要是上级下达的守边固边试点工程资金结转12420万元(桂财建[2018]145号)。

(5)预备费支出执行情况

        2018年年初预算计提预备费3700万元,目前已全部动用。其中3550万元使用方案于2018年10月底随预算调整方案报市人民政府,后报市人大审议。3700万元预备费中,应急事件工作经费101万元;因灾修复项目款95万元;无害化走私物和垃圾处理经费306万元;农民工工资应急周转金300万元;健康扶贫一站式结算服务周转金300万元;一般公共预算收入短收造成的财力缺口,动用预备费2598万元弥补,主要投入均衡教育支出项目。

(6)预算稳定调节基金使用情况

        2018年调入预算稳定调节基金17060万元,主要用于弥补当年财力不足所需的重大支出。主要包括脱贫攻坚项目和工作经费支出,各项土地补偿、出让金及报批税费等土地费用,兑现政府对企业优惠政策奖励等。

(二)基金预算执行情况

        2018年地方政府性基金本级收入46452万元,完成年初预算的86.83%,比上年完成数增长45.48%。其中:国有土地使用权出让收入42859万元,完成年初预算的81.95%,比上年完成数增加46.17%,主要原因是靖东新区项目土地拍卖收入。城市基础设施配套费收入2438万元,完成年初预算的487.6%,比上年完成数增加159.09%,主要是2018年云天城、锦绣古镇等多个大型房地产项目启动建设形成缴费。另外,上级政府性基金对地方转移支付收入4251万元,自治区土地储备专项债券收入10000万元,上年结转结余825万元,政府性基金收入总计61528万元。

        2018年地方政府性基金支出总计61528万元,其中:政府性基金线上支出57407万元(包含自治区土地储备专项债券收入10000万元用于靖东新区土地储备项目),完成年初预算的101.7%,比上年完成数增长75.19%;按规定本级基金结余超出当年收入30%的部分调入一般公共预算2265万元;收支相抵,年终结余1856万元(其中270万元为上级专项转移支付补助),收支平衡。支出变动较大的有国有土地使用权出让收入安排的支出52651万元,比上年完成数增长78.63%;污水处理费安排的支出781万元,比上年完成数增长255%;大中型水库库区基金支出1877万元,比上年增长100%。

(三)社会保险基金预算执行情况

         2018年,我市社会保险3项基金(新型农村合作医疗保险、城乡居民基本养老保,机关事业单位基本养老保险基金)收入85787万元,比上年增加20504万元,增幅31%.其中:1、机关事业单位基本养老保险基金收入27990万元,比上年增加11625万元,增幅71%,其中保险费收入18341万元,比上年增幅37%,利息收入45万元,财政补贴收入9580万元(其中:中央财政1423万元,市本级财政8157万元)。保费收入增长幅度大的主要原因是机关事业单位养老保险制度改革工作在2016年开始,2017年为过渡期,各单位对保费缴纳不熟悉,不按时缴费,缴纳金额与征缴单常有不符而出现较大暂存款及欠费的情况,而2018年各项业务已步入正轨,各单位缴费较为准确及时,且有补缴2017年欠费的情况,导致2018年保费收入增幅比较大;另外财政补贴收入比上年增幅224%,原因是由于2017年机关养老保险基金清算尚未完成,财政未足额下拨2017年的财政补贴缺口,而2018年已全额下拨,因此导致增幅巨大。2、城乡居民基本养老保险基金收入15854万元,比上年增加1852万元,增幅13%,其中个人缴费收入2521万元(其中自治区代缴444.8万元,本级代缴418.12万元),比上年增长25%,利息收入151万元,财政补贴收入13114万元(其中:中央财政9370万元,自治区财政2735万元,市本级财政1009万元),其他收入62万元(追回多领养老金),转移收入6万元。保费收入增长主要原因是2018年政府代缴了贫困户参保费,导致参保人数增加,参保费收入增加。3、城乡居民医疗保险基金收入41943万元,比上年增加6651万元,增幅19%,其中个人缴费收入11247万元(其中居民自缴3663万元,自治区代缴4790万元,本级财政代缴2289万,民政代缴505万元),比上年增长28%万元,利息收入139万元,财政补贴收入30557万元(其中:中央财政22398万元,自治区财政6497万元,市本级财政1662万元),收入增长的主要原因是2018年个人缴费标准(180元/年人)和财政补助标准(490元/人年)都比上年增加70元。

        当年社会保险基金支出63488万元,比上年减少473万元,减幅0.74%。其中:1、机关事业单位基本养老保险基金支出25683万元(其中养老待遇支出25654万元),比上年增加2193万元,增幅9.34%,主要原因是退休人员调资及2014年10月至2017年12月后退休人员养老待遇重算补发。2、城乡居民基本养老保险基金支出13249万元(其中养老待遇支出13113万元,丧葬费支出135万元),比上年增加2929万元,增幅28.39%,主要原因是2018年1-6增加城乡居民基础养老金系每人18元;7-12月,60-64岁增加基础养老金26元,65岁以上增加基础养老金31元。3、城乡居民医疗保险基金支出24556万元(其中医疗待遇支出22399万元,大病保险支出2157万元),完成预算支出31320万元的78.41%,比上年减少18.56%.减幅原因是:(1)慢性病门诊和统筹门诊受益过小(2)卫生院住院报销起付线过高,乡镇卫生院药品跟不上病人治病需求。(3)政策调整影响。2018年按相关政策调整了一些,基金使用率有所提高,增加了覆盖面,但从7月1日全区统一实施《广西城乡基本医疗保险暂行办法》相对原新农合的政策稍紧,主要是由于药品分类等原因,控制了参保居民的医疗分类等原因,控制了参保居民医疗享受待遇,医疗基金不能充分发挥作用。

        年末收支相抵,我市社会保险3项基金(新型农村合作医疗保险、城乡居民基本养老保,机关事业单位基本养老保险基金)本年收支结余22299万元,加上年结余52537万元,年终滚存结余 74836万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

        为做好贯彻落实新预算法对深化预算改革的工作要求,完善全口径预算编制的规定,2018年我市编制了国有资本经营预算。由于我市财政收入任务压力较大,同时根据国发〔2014〕45号《关于深化预算管理制度改革的决定》中关于“……加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度”等相关规定,结合我市实际情况,经与市国资部门协商,我市的国有资本经营预算收入在上缴国库时全部纳入公共财政预算收入,不在国有资本经营预算收支表中单独体现。

(五)清理盘活财政资金情况

        根据桂财预[2015]15号文件要求以及自治区财政厅扣罚机制工作要求,控制并消化一般公共预算转移支付结转结余。为确保提升我市结转结余资金效益,2018年6月,我市盘活一般公共预算转移支付结转结余指标65962万元,并统一挂账于“应付国库集中支付结余-收回转移支付存量资金”,年内按原资金用途安排,不作其他事项追加调剂。年内按原用途安排支出32015万元,其余33947万元用于冲销年中追加的各项支出以及消除历年暂付款,以确保财政资金安全运行及收支平衡。

(六)财政投资评审、政府采购管理情况

        财政部门充分发挥投资评审和采购监管职能,截至2018年12月,累计评审项目350个,送审金额21.45亿元,审定金额19.50亿元,审减金额1.95亿元,审减率9.10%;累计办理政府采购业务4555笔,支付采购资金27.1亿元,节约财政资金0.15亿万元,节约率5.3%。

(七)落实人大预算决议情况

        一是严格贯彻落实《预算法》。继续对“四本预算”实行统管、统编、统筹,建立预算审查前听取人大常委会意见建议的机制,追求不断精细化编制预算;严抓预决算信息公开覆盖到所有单位和所有财政资金,为社会监督的参与提供有效渠道;及时开展单位存量资金盘活,大力发挥财政资金效益;重视地方政府债务相关数据的报送,为上级决策提供有力依据。

        二是严把财政收入质量。通过加强收入调度督促、开展财税专项清理、挤干收入水份等措施,财政收入质量有所改善。2018年我市非税收入累计完成41680万元,占一般公共预算收入的29.97%,低于上年同期4.9个百分点,预计低于全市平均水平,收入质量持续优化。

        三是严管严控财政风险。制订政府性债务风险化解方案,开展违法违规举债融资清理,确保债务风险可控。认真落实《统筹整合财政涉农资金管理办法》等制度,扎实开展财政扶贫资金专项检查和突出问题整改,规避资金风险。

        四是全力高标准保障民生。贯彻以人民为中心的发展思想,优化支出结构,全年统筹安排公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障和就业等八项民生支出38.55亿元,同比增长约12%,促进了改革发展成果全民共享。

        五是严守财经纪律。认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神预防和遏制公款吃喝、公款旅游、滥发津贴补贴等违规违纪现象发生,确保了财政资金安全运行和规范使用,财经秩序得到进一步规范。

二、2019年预算草案

(一)预算编制的指导思想

        全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,按照党委、政府的重大决策部署,把握财政经济发展新常态,落实预算法和深化预算管理制度改革要求,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,坚持过紧日子,从严从紧编制预算。优化支出结构,优先保障重点支出;完善预算编制管理,推进项目支出标准建设,推进支出经济分类科目改革;有效盘活存量资金,推进中期规划管理,强化支出规划约束;切实做实项目库,改进项目立项和分类设置;加强预算评审,加强政府采购预算编制,全面实施预算绩效管理,提高资金使用效益,促进我市经济社会持续健康发展。

        2019年预算编制将围绕市人民政府工作重点,坚持稳中求进工作总基调,坚持以提高经济发展质量和效益为中心,强化预算执行力,支持重点领域改革,保障基本公共服务,强调民生托底,推进财政资金统筹使用,提高支出精准度。

        2019年财政工作和预算编制仍然坚持以下原则:一是先保吃饭、再搞建设。确保工资发放、机关运转和民生底线后,再集中财力用于重点建设项目。二是有保有压、确保重点。严格控制一般性支出,“三公经费”继续按照只减不增的原则安排预算。从严控制会议费、培训费支出,有效控制行政成本。加大对民生支出的投入力度,全力保障市委、市人民政府确定的重点工作。三是加强资金统筹,盘活用好存量。加强财政拨款结转资金管理,加大结转资金与年度预算的统筹力度。切实加快预算执行进度,防止形成资金沉淀。

(二)一般公共收支预算

1.地方财政收入情况

        根据我市“十三五”发展规划以及各行业经济发展情况,2019年预计我市财政预算收入230108万元,比2018年预算数增长6.53%,比2018年执行数增长6%。分部门收入预算:税务部门收入192587万元,比2018年执行数增长7.97%;财政部门收入37521万元,比2018年执行数下降-3.07%。

        近几年来我市地方收入增长点主要集中在铝锰行业,我市地处南方区域,铝、锰行业均未出现的大的限产措施和政策,所以对我市的总体税收收入会有一定的积极因素。撤县设市后房地产行业和建筑安装业快速发展,2019年受天桂铝业、锦绣古镇等大型基建项目实施,山水国际、中央尊府等房地产项目进入竣工结算期等影响,这些项目企业创税将成为我市税收增长的助力。从收入较大的几个税种来看,我市2019年全口径增值税收入预计95394万元,比2018年执行数增长9.68%;增值税税源主要为广西信发铝电预计5500万元,华银铝业预计3800万元,锰行业企业预计2000万元,建筑安装业和房地产企业预计24000万元,批发零售行业预计6000万元。全口径企业所得税预计19518万元,比2018年执行数下降0.1%;企业所得税税源主要为广西信发铝电预计11000万元,锰行业预计900万元,建筑安装业和房地产企业预计900万元。资源税预计35393万元,比2018年执行数增加25.59%;资源税税源主要为广西信发铝电预计25000万元,华银铝业预计3000万元,锰行业预计500万元,其他企业(个人、单位)预计3000万元。耕地占用税预计17200万元,比2018年执行数下降32.04%;耕地占用税税源主要为广西信发铝电预计7000万元,华银铝业预计1000万元,天桂铝业预计1200万元,锰行业预计500万元,建筑安装行业预计2000万元。契税预计5400万元,比2018年执行数下降4.78%;契税税源主要为批发零售行业。值得关注的是,随着个人所得税专项附加扣除政策的实施,我市符合条件的纳税对象预计减少95%左右,因此2019年全口径个人所得税收入预计230万元,比2018年执行数下降86.53%。

        我市2019年非税收入预计41633万元,比2018年执行数下降0.11%。增长的原因主要是教育附加税随着增值税增长有一定幅度提高;另外由于大型房地产建设项目的启动,人防办的地下防空基础设施建设收费也大幅增长,2019年比上年执行数增170%。另外,幼儿园保教费入库也有一定增幅。

2.一般公共预算收支

(1)收入方面

        本级一般公共预算收入预算151691万元,比2018年执行数增长9.07%。加上中央对地方税收返还3407万元,已收到提前下达一般性转移支付收入206304万元,已收到提前下达上级专款收入22098万元,置换债券转贷收入预计3000万元,预计调入预算稳定调节基金2561万元,上年专项结转收入3098万元,地方一般公共预算收入合计为392159万元。

(2)支出方面

        地方一般公共预算支出388059万元,比2018年预算数增长0.58%,其中:基本维持性支出167375万元,本级部门专项支出220684万元(包含预留预备费3400万元,本级补助乡镇支出1643万元)。另外,地方政府债券还本支出3300万元,上解上级800万元,年终结余为0。支出合计392159万元,收支平衡。

        地方一般公共预算本级财力安排的支出同比上年增幅4.25%,再加上按工作重点调整出来的财力,主要安排到以下几方面:一是在职人员正常增长及政策性增资8216万元;二是遗属补助标准提高,同比上年预算增加430万元,临时人员不断增加,临时工支出同比上年增加1141万元;三是保障全市扶贫攻坚工作驻村第一书记和扶贫工作队经费(包含工作经费、通讯补贴、伙食补贴、下乡补贴等)比上年预算增加2200万元;四是由于项目评审量增大,2018年评审费未结算,因此投资评审、审计结算评审专项资金同比上年预算数增加500万元。五是根据上级文件及业务需求,调整个别部门专项工作经费,专项支出同比上年预算数增加2788万元。

(三)政府性基金预算收支

        政府性基金收入预算综合考虑收入基础、物价变动、政策调整等因素编制。支出预算遵循以收定支、收支平衡、专款专用原则编制。

        政府性基金收入总量为68962万元,其中:本级政府性基金收入预计64961万元,比2018年预算数增加21.43%,比2018年执行数增长38.85%;上级基金补助收入2145万元,预计上年结转收入1856万元。2019年基金收入来源预计主要是靖东新区土地开发以及万生隆公司项目用地的土地拍卖400亩收入约62000万元。另外,基金正常性收入参照2018年月平均数以及行业发展收入预测,其中城市基础设施配套费收入预计1300万元;污水处理费收入1100万元。

        政府性基金支出总计68962万元,其中当年政府性基金支出预算安排68962万元,比2018年预算数增加22.17%,比2018年执行数增长20.13%。比收支相抵,年终收支平衡。其中,国有土地使用权出让收入安排的支出61473万元,比2018年预算数增加18.90%。

        基金支出主要安排政府为重大项目发展征地的补偿费用8000万元、兑现需要本级财力配套的项目资金和前期经费6000万元、扶持工业和农业发展7000万元、全市统筹工程款8000万元、全市存量债务还本付息17577万元、全市打击走私专项经费2400万元、消化历年预拨经费1500万元等。另外,从国有土地使用权出让收入中安排自治区债券付息8388万元,其中包含2019年应付一般债券利息7286万元由于一般公共预算财力不足暂列入基金预算支出。

(四)社会保险基金预算

        社会保险基金收入预算根据统筹地区上年度基金收入预算执行情况、本年度经济社会发展水平预测、社会保险政策调整情况及社会保险工作计划等因素编制。其中:保险费收入根据社会保险参保缴费人数、社会保险费率或固定缴费标准、上年度社会在岗职工平均工资水平、工资增长等因素,结合社会保险征缴扩面、历年欠费追缴等情况确定。财政补贴收入根据上年度财政对社会保险基金补助,剔除不可比因素后加上本年度新增财政补助进行测算。

  社会保险基金支出预算根据统筹地区上年度基金支出预算执行情况、本年度享受社会保险待遇人数变动、经济社会发展水平、社会保险政策调整情况及社会保险待遇标准变动等因素编制。

        因新型农村合作医疗保险与城镇居民医疗保险已合并为城乡居民医疗保险,由市级统一预算,2019年我市社会保险基金预算2项基金(城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险)收入预算46652万元,比上年增加2807万元,增长6%。

        其中:一、机关事业单位基本养老保险收入27155万元,比上年减少735万元,减幅2.98%,其中养老保险费收入17378万元,利息收入50万元,财政补贴收入9591万元。保费收入减少的原因是近两年在职人员工资未有增长调资,预计2019年人均月缴费基数与2018年基本一致,当年缴费收入仅有较小增幅,但因2018年养老保险费收入含部分2017年欠缴数,故导致2019年养老保险费收入相比上年有所减少。二、城乡居民基本养老保险收入19497万元,比上年增加3642万元,增长22.97%;增长的主要原因是:1、个人缴费收入预算3256万元,同比增加735万元,增长率29.15%,保费增长原因:新增参保人员增加。2、利息收入预算208万元,同比增长56万元,增幅37.75%。基金已归集1.52亿元后,账面上基金余额相对往年较少,且上级资金是陆续到位,按2018年度前三季度利息收入看预算2019年利息收入为208万元。测算为2018年当年收支结余约3540万元,在没有收利息之前2019年当年收支结余约为4712万元,加上上年结余20427万元,共计28679万元,减投资本金1.52亿元后按单率1.54%算,2019年利息收入约208万元。3、政府补贴收入预算15117万元,同比增长2002.69万元,增幅15.27%,增加原因为2019年新增参保人员增加,符合到领取年龄人员增加。财政补贴收入预算包括对基础养老金的补贴14237.06万元,对个人缴费的补贴679.48万元,丧葬抚恤补贴200万元。

        2019年我市社会保险基金预算2项基金支出安排41897万元,比上年增长2965万元,增幅7.62%。

        其中:是机关事业单位基本养老保险基金支出27155万元,比上年预计执行数增加1472万元,增幅5.73%。支出增加的原因是:1、基本养老金支出预算为27005万元,比上年增加1351万元,增幅5.27%。2、转移支出150万元,比上年预计执行数增加121万元,增幅417%。原因是机关养老业务系统的转移模块在2018年9月份才开通运行,当年转移量较少,转移支出根据2018年已办理转出人员人均转移支出结合人员调出情况,粗略估计2019年办理转出80人,人均转移支出1.88万元,预计2019年度转移支出=80人×1.88万元≈150万元。

        二是城乡居民基本养老保险基金预算支出14742万元,比上年预计执行数增长1493万元,增幅11.27%,主要原因是:1、基础养老金支出预算10445万元,同比增加294万元,增长率2.9%。 2、个人账户养老金支出预算268万元,同比增加85万元,增长率46.47%。3、丧葬补助支出预算138万元,同比减少72万元,减少率34.29%,2018年预计领取待遇死亡人员2500人,按每人800元测算(原自治区丧葬费每人每年600元+我市自行出台政策增加丧葬补助金额每人每年200元)。

        收支相抵,社会保障基金预算本年收支结余4755万元,加上上年结余25385万元,社会保障基金预算年末滚存结余30140万元。

        另外需要说明的是,经测算需地方财政补助的社保基金预计17204万元,由于地方财力有限,未能全额列入公共财政预算,具体如下: 

1、机关事业单位养老保险基金:9248 万元

一是基本养老保险收支缺口本级财政补助8168万元;二是职业年金做实资金1080万元。

2、城乡居民养老保险基金:1667 万元

一是对参保人的缴费补贴136万元;二是基础养老金补贴市本级承担1297元;三是丧葬补助市本级承担50万元;四是财政对贫困人员代缴保费184万元。

3、城乡居民基本医疗保险基金:4594万元

 一是个人缴费本级财政代缴2715万元 ;二是本级财政补助配套资金1879万元。

4、企业职工养老保险资金缺口本级财政分担预计:1696万元 。

(五)国有资本经营预算

        2019年,我市坚持落实预算法规定,完善政府预算体系,以统筹衔接预算体系为原则,以各国有企业和控股公司提供数据为依据编制国有资本经营预算。

1.收入方面:2019年本级国有资本经营预算收入预计200万元,主要为靖西市自来水厂上缴利润收入150万元,部分国有企业门面租金收入50万元。

2.支出方面:2019年市本级国有资本经营预算支出总计200万元,根据《关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号)中关于“……加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度”等相关规定,结合我市实际情况,计划将国有资本经营预算收入全部调入一般公共预算安排支出统筹使用,年终结余0万元。

(六)预算补充说明事项

        一是目前2018年执行数据尚在执行结算期,全市财政收支执行数尚有较大表动。报告中2018年地方财政收入预计数和支出安排数均为预测数,待完成结算并通过上级结算批复时,再具体向人民代表大会常务委员会报告。

        二是根据新预算法规定:“预算年度开始后,在全国人民代表大会批准本预算草案前,可安排下列支出:上年度结转支出;参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出,法律规定必须履行支付义务的支出,以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。“根据上述规定,2019年1月我市一般公共预算支出预计4.35亿元。主要是13工资和当月人员支出1亿元、预发2018年绩效奖励1.2亿元、慰问离退休0.05亿元、工程款及项目前期工作经费1.3亿元、2018年和12月未能安排的人员经费和正常支出0.8亿元。

        三是本年为减轻预算单位工作量,预算绩效管理绩效目标申报工作于部门预算批复后开展。一级预算单位(有文件规定涉密的除外),均需编列部门整体支出绩效目标;每个预算单位对重点(或金额最大、较大的)项目支出都要编列绩效目标。上年度绩效项目评价工作将于年中择时开展。

 

附件:靖西市2019年财政预算表格  http://www.jingxi.gov.cn/uploadfile/fz/1202282622343.xls

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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