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关于靖西市 2019 年预算执行情况和2020 年预算的报告

2020-01-21 15:50     来源:财政局
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一、2019年预算执行情况

2019年,中华人民共和国成立70周年,也是靖西市决胜脱贫摘帽的关键一年,靖西市财政部门在市委的坚强领导下,在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下,专注于锐意改革、攻坚克难、奋发进取,扎实做好2019年预算执行和财政各项工作,基本达到年初的预期目标,为全市经济社会平稳发展做出了应有的贡献。

(一)一般公共预算执行情况

1.全口径收入执行情况

2019年全市财政收入预计完成230451万元,为人大会议批准年初预算的100.15% (以下年初预算取数皆为年初人大会议批准数),比上年完成数增长6.16%。

分部门完成情况如下:

部门名称

2018

决算数

2019年预算数

2019年执行数

完成年初数

执行数

比上年

税务部门

178376

192587

176346

92.22%

-1.14%

财政部门

38710

37521

54105

139.11%

39.77%

合       计

217086

230108

230451

100.15%

6.16%

 

2019年,在全国减税降费政策落实的背景下,我市创税支柱的铝锰行业总体创税政策性下降,支撑财政收入平稳的因素集中在了房地产行业和重点项目及项目土地使用的推进上,收入结构有所变化。2019年我市全口径税收收入预计完成173960万元,占财政收入的75.48%,完成年初预算的91.19%,比上年完成数减少0.82%;非税收入预计完成56491万元,占财政收入24.52%,为年初预算的135.69%,比上年完成数增加35.53%。在税收方面,全口径增值税收入预计比上年完成数减少14250万元,减少16.938%;全口径企业所得税收入预计比上年完成数增加8402万元,增长43%;全口径个人所得税在扣除数提高的政策下完成数预计比上年减少2697万元,减少39.47%。

2.一般公共预算收支平衡情况

收入方面。本级一般公共预算收入预计完成157830万元,加上税收返还性收入3002万元、一般性转移支付收入358043万元、专项转移支付收入81722万元,转贷债券收入46628万元,上年结余收入4960万元,调入预算稳定调节基金1123万元,调入资金4586万元,收入总量预计为657894万元。

支出方面。全市一般公共预算支出预计643318万元,比上年执行数增长16.14%。其中:八项支出预计完成438585万元,同比上年增长14.54%。预计上解上级支出800万元,补充预算稳定调节基金6139万元,地方政府债券还本3300万元,支出总量预计为653557万元。收支总量相抵,年终预计滚存结余4337万元,其中结转下年使用的专项资金4337万元,净结余0万元,预算收支平衡。

3.2019年一般公共预算收支执行具体情况

(1)本级一般公共预算收入执行情况

2019年,我市本级一般公共财政预算收入预计完成157830万元,比年初预算增加4.05%,比上年完成数增加13.48%。

其中:本级留成的税收收入预计101339万元,完成年初预算的92.08%,比上年完成数增4.05%。减税降费政策落实后,本级留成的增值税预计完成23010万元(其中国内增值税15287万元,改征增值税7723万元),完成年初预算的73.44%,比上年完成数减少17.85%。企业所得税预计完成8382万元,完成年初预算的143.15%,比上年完成数增长43.50%。

非税收入预计完成56491万元,完成年初预算的135.69%,比上年完成数增长35.53%,其中变动较大的数据有:专项收入减少14.59%,主要是教育费附加收入以增值税等税收为基数计征,今年增值税收入减少,因此教育费附加收入比上年减少604万元,地方教育费附加收入比上年减少417万元;行政事业性收费收入比上年减少22.41%,主要是人防办防空建设收费比上年减少1815万元;罚没收入比上年增长42.92%,主要是自然资源局和市场管理等部门加大督查监管力度,严格执行罚没各项制定。另外,为规范国有资本经营预算编制,将矿山用地、项目建设用地等相关收入从国有资本经营收入科目调整到国有资源有偿使用收入,使该科目收入执行有较大幅度的变动。非税收入预计占一般公共预算的35.79%,比上年增长5.83个百分点,主要是有偿使用项目用地收入等一次性收入占比增加。

(2)地方税收返还和转移支付收入执行情况

2019年中央、区级对我市税收返还和转移支付预计为442767万元,比年初预算增加210958万元(均为年中上级下达补助),增长91.01%;比上年同期增长20.39%。其中,税收返还3002万元,一般性转移支付358043万元(可用财力95939万元,带项目一般性转移支付262104万元),专项转移支付81722万元。今年一般转移支付补助增幅较大的主要原因之一是上级对我市脱贫攻坚基础设施和产业建设方面的支持力度加大,例如贫困地区转移支付补助比上年增2.19亿元,增加68.33%;另外,上级逐步推行中央和地方共同财政事权改革,逐步将专项转移支付按事权划分归类到一般转移支付中的共同财政事权转移支付执行,2019年上级下达我市共同财政事权转移支付109157万元,同时上级专项转移支付同比上年预计减少48036万元,减少37.02%。

税收返还和转移支付资金可用财力部分全部纳入2019年预算统筹安排,主要解决人员工资、机构基本运转等刚性支出。带项目一般性转移支付和专项转移支出严格实行专款专用,解决扶贫、教育等民生投入。带项目一般性转移支付262104万元,其中数额较大的类别主要有边境地区转移支付收入45598万元、贫困地区转移支付收入45177万元、城乡居民医疗保险转移支付收入35190万元、教育共同财政事权转移支付收入30085万元、社会保障和就业公共财权事权转移支付收入31433万元。带项目一般性转移支付支出率预计为53.86%,支出进度未达到至少90%的工作要求,主要是由于项目推进较慢,工程类支出率偏低。另外,2019年专项转移支付收入81722万元,当年支出预计78739万元,支出率96.35%,已达到自治区要求的年度专款90%以上的支出进度。但是专款支出进度的达标有一部分通过权责发生制结转列支完成,并未形成实际支出,专款实际支付率仅为43%左右,实际进度仍然偏低。项目推进慢、下半年支出结构不均导致库款保障率低是专项支出进度偏慢的主要原因;已列支的权责发生制结转在下一年度兑现支出时,将增加我市下一年度的财力负担,同时增加财政收支平衡风险。

(3)地方政府债务情况及转贷债券执行情况

截至2019年12月20日,我市政府债务余额311814万元,其中存量债务余额3810万元为2014年12月清理甄别审计认定的存量债务,市政建设类欠款占比较大;自治区债券转贷债券余额308004万元。按债务类型划分为一般债务245210万元,专项债务66604万元。当年用再融资债券资金偿还债务3000万元,用财政资金偿还到期债务300万元,核销政府外债674万元。目前自治区财政厅尚未下达我市债务限额,待限额下达后,具体情况再向人大报告。

自治区发行债券转贷额度存在很大不确定性,因此年初预算没有将此项进行测算。年中自治区分配给我市78628万元新增债券,其中新增一般债券资金43628万元,专项债券资金35000万元。新增一般债券资金主要用于脱贫攻坚21298万元、14130万元用于置换本级一般公共预算资金偿还2017年7月14日转借到我市且已经使用的银行贷款、乡镇基础设施建设2281万元,学校园基础设施建设2553万元、市政道路建设1500万元、其他惠民市政基础设施建设1866万元。新增专项债券主要用于支付靖东新区征地补偿款5000万元,新靖镇城中村棚户区改造一期30000万元。截至2019年10月31日,新增债券支出率100%。

自治区2019年下达再融资债券3000万元,用于偿还2016年自治区转贷的新增一般债券到期本金,再融资债券的使用,目的在于防范逾期债务风险。

(4)重点支出与重大项目支出项目执行情况

教育支出预计完成122772万元,是年初预算的161.43%,比上年完成数增长18.85%。主要是为建立健全均衡教育机制,对第六中学、第九小学、第二中学北校区、京师外国语学院等学校的建设投入。

科学技术支出预计完成3986万元,是年初预算的1845.37%,比上年完成数减少31.92%。主要是去年列支借垫款8608万元,今年无此项数据。

文化旅游体育与传媒支出预计完成3333万元,是年初预算的80.27%,比上年完成数减少72.55%。主要是去年各乡镇村级活动场所和村级公共服务中心建设比今年同期多2793万元;并且今年收回国库集中支付结余冲减支出1910万元。

社会保障和就业支出预计完成79340万元,是年初预算的115.99%,比上年完成数减少5.52%。主要是该科目历年结转结余资金数额较大,今年按上级要求开展国库集中支付结转结余资金的盘活,收回该科目结转资金6900万元,按原路径冲减支出导致支出下降。

卫生健康支出预计完成72049万元,是年初预算的138.49%,比上年完成数增加9.78%。增长的原因主要是今年自治区加大对基层卫生医疗机构能力建设的补助,其中对乡镇卫生院业务用房的建设补助为4200万元。

城乡社区支出预计完成93837万元,是年初预算的253.10%,比上年完成数增长44.57%。主要是债券资金和转移支付补助项目资金安排的农村道路硬化、产业发展基础设施配套及项目前期等工程类支出。

农林水支出预计完成144453万元,是年初预算的249.53%,比上年完成数增长23.78%。主要是脱贫攻坚建设县级配套、扶贫整合资金、老乡家园等基础设施等方面的投入,确保基础建设和产业发展的同时确保扶贫各项考核达标。

交通运输支出预计完成3679万元,是年初预算的179.9%,比上年完成数减少56.76%,主要是年中盘活国库集中支付结转结余资金,按原科目冲减该项目支出4692万元。

自然资源海洋气象等支出预计完成17147万元,是年初预算的318.90%,比上年完成数增加330.72%。主要是今年投入山水林田湖项目7585万元、河水质治理工程703万元、锰渣无害化处理项目386万元、湖润镇农村环境综合治理项目污水处理项目898万元,湿地公园保护与恢复工程项目款727万,去年同期均无此类项目支出。

住房保障支出预计完成23975万元,是年初预算的170.41%,比上年完成数增加97.96%。主要是今年上级对棚户区改造支持力度加大;另外推动危房改造项目的完成,兑现危改资金及工作经费比去年同期增长4117万元;因增人增资及清算等因素公积金支出比去年同期增长521万元。

其他支出预计完成-4958万元,主要是年中盘活国库集中支付结转结余资金中,按原科目冲减该项目支出1.3亿元造成支出为负数。

(5)预备费支出执行情况

2019年年初预算列预备费3400万元,根据市委、市人民政府对各项应急工作的要求,安排用于地质灾害治理类工程247万元、生活垃圾无害化应急处理174万元、非洲防猪瘟及打私封控相关经费531万元、应急供水和河水整治类支出106万元、采购地震现场应急服装经费3万元;其余2339万元按脱贫攻坚重点工作部署,用于脱贫攻坚基础设施建设弥补财力投入缺口。

(6)预算稳定调节基金使用情况

2019年年初调入预算稳定调节基金2561万元,年中根据自治区2018年年终结算核准调减1438万元,最终调入预算稳定调节基金1123万元。主要用于弥补脱贫攻坚工作中提高的乡镇工作经费和村干部待遇等支出。

(二)政府性基金预算执行情况

2019年地方政府性基金本级收入38085万元,完成年初预算的58.63%,比上年完成数减少18.01%。其中:国有土地使用权出让收入34759万元,完成年初预算的55.56%,比上年完成数减少18.9%,主要原因是靖东新区重点项目、北师大项目等地块的出让计划未能完成。城市基础设施配套费收入2133万元,完成年初预算的164.08%,比上年完成数减少12.51%,主要是云天城、伴山江湾及德爱片区等多个房地产新建项目形成缴费。另外,上级政府性基金对地方转移支付收入7613万元,自治区土地储备及棚户区改造专项债券收入35000万元,上年结转结余1851万元,政府性基金收入总计82549万元。

2019年地方政府性基金支出总计82549万元,其中:政府性基金线上支出75015万元(包含自治区专项债券收入35000万元用于棚户区改造和土地储备项目),完成年初预算的108.78%,比上年完成数增长30.57%;按规定本级基金结余超出当年收入30%的部分调入一般公共预算4328万元;收支相抵,年终结余预计3206万元,收支平衡。支出变动较大的有:大中型水库移民后期扶持基金支出3597万元,比上年增长317.29%;彩票公益金安排的支出3249万元,比上年增长241.28%;主要是上级补助增加。

(三)社会保险基金预算执行情况

2019年,我市社会保险2项基金(机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金)收入43609万元,比上年减少906万元,下降2.04%。

1.收入方面。

1机关事业单位基本养老保险基金机关事业单位基本养老保险基金收入26640万元,比上年减少1362万元,减幅4.86%。其中:保险费收入16416万元,比上年减幅10.46%;利息收入20万元,比上年减少44万元,减幅68.75%;财政补贴收入10042万元(其中:中央财政1423万元,市本级财政8619万元),比上年增加462万,增幅4.82%;转移收入162万元,比上年增加138万元,增幅575%。基金收入增减变动原因:保费收入减少的主要原因是根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅,广西壮族自治区财政厅关于印发降低社会保险费率实施方案的通知》(桂人社规〔2019〕9号)要求,自2019年5月1日起,机关事业单位基本养老保险单位缴费比例从20%调整为16%,缴费率降低,保险费收入相应减少。利息收入减少的原因:一是随着基金收入减少而减少;二是2018年没有完成清算工作,基金留存多,产生利息也随之增多;三是2019年机关事业养老保险大部分由税务征收,收入户利息收入少。财政补贴收入比上年增幅4.82%,原因是保费收入减少,财政补贴相应增加。转移收入大幅度增加的原因是机关养老保险信息系统的转移业务模块于2018年8月份才开发完成,我市于2018年8月份才开始机关养老转移业务的办理,因此2019年转移业务相比2018年的涨幅较大。

2城乡居民基本养老保险基金城乡居民基本养老保险基金收入16969万元,比上年增加456万元,增幅2.76%。其中:个人缴费收入3009万元(其中:自治区代缴539.2万元、本级代缴624.93万元),比上年增长26.22%;利息收入184万元;财政补贴收入13282万元(其中:中央财政8612万元,自治区财政3664万元,市本级财政1006万元);委托投资收益471万元,增幅21.08%;其他收入22万元(追回重复领取或已死亡多领养老金);转移收入1万元。基金收入增减变动原因:保费收入增长主要原因是2019年政府代缴了贫困户参保费,且本级财政对2014-2016年退出户与低保人员自缴部分实行差异化全额代缴导致参保人数增加,参保费收入相应增加。

2.支出方面。

当年社会保险基金支出41544万元,比上年减少2555万元,减幅6.55%。

1机关事业单位基本养老保险基金机关事业单位基本养老保险基金支出27368万元(其中:养老待遇支出27245万元),比上年增加1686万元,增幅6.21%,主要原因是退休人员调资及2018年新退休人员养老待遇重算补发。

2城乡居民基本养老保险基金城乡居民基本养老保险基金支出14176万元(其中:养老待遇支出13974万元,丧葬费支出197万元),比上年增加869万元,增幅6.53%。主要原因是2019年新增参保人员较多,且按人社厅发〔2018〕111号文件精神,年满60周岁即使未缴满保费的贫困人员,不需要再缴费即可领取养老待遇,同时加发的65岁以上领取待遇人员增加,导致领取待遇人员增加。

3)平衡情况

收支相抵,社会保障基金预算本年收支结余2065万元,加上上年结余26000万元,社会保障基金预算年末滚存结余28065万元。

3.补充说明事项:关于城乡居民医疗保险基金本级财政承担部分。新型农村合作医疗保险与城镇居民医疗保险已合并为城乡居民医疗保险,并上划百色市级统一管理,但支出缺口还需地方配套。2019年城乡居民医疗保险地方财政补助资金5003.63万元,其中:城乡居民基本医疗保险财政补助地方配套1635.69万元;个人缴费按政策享受财政代缴3367.94万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算编制的原则是以收定支,收支平衡,统筹兼顾,保证重点。在保障必要的解决国有企业历史遗留问题以及相关改革成本支出前提下,由财政公共预算统筹安排用于扶贫、民生项目。

1.收入执行情况

国有资本经营预算收入是各级政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益,主要包括:利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入。2019年,我市国有资本经营收入年初预算200万元,分别为:利润收入150万元,其他国有资本经经营预算收入50万元。截至目前,已完成国有资本经营预算收入收缴入库258万元,完成年初预算目标的129%,全部为利润收入,其中:市自来水厂上缴利润178万元,市龙临大牲畜交易服务公司上缴上年利润80万元。需要说明的是,年初预算中的其他国有资本经营预算收入50万元为部分已改制国有企业的门面租金等收入,根据国有资本经营预算收支功能分类科目,此项收入应属公共财政预算下的非税收入范畴,因此在年中预算调整时给予调减,在往后年度的国有资本经营预算编制中也不再将此项收入纳入其中。

2.支出执行情况

2019年我市没有国有企业改制、改革方面的国有资本经营预算相关支出。根据有关规定,结合我市实际情况,258万元全部调入公共财政预算统筹使用。

(五)清理盘活财政资金情况

根据桂财预〔2015〕15号文件要求以及自治区财政厅扣罚机制工作要求,控制并消化一般公共预算转移支付结转结余。为确保提升我市结转结余资金效益,2019年6月,我市盘活一般公共预算转移支付结转结余指标64762万元,并统一挂账于“应付国库集中支付结余-收回转移支付存量资金”,年内按原资金用途安排,不作其他事项追加调剂。年内按原用途安排支出2945万元,其余61817万元用于冲销年中追加的各项支出,以确保财政资金安全运行及收支平衡。

(六)财政投资评审、政府采购管理情况

财政部门充分发挥投资评审和采购监管职能,截至2019年11月30日,累计评审项目372个,送审金额36.35亿元,审定金额29.95亿元,审减金额6.39亿元,审减率17.59%;累计办理政府采购业务5858笔,支付采购资金12.9亿元,节约财政资金0.31亿万元,节约率2.24%。

(七)落实人大预算决议情况

一是继续严格落实《预算法》,加强对自治区预算监督条例的学习。加大“四本预算”的统筹编制和管理,加强国有资本经营情况摸底,突破往年国有资本经营预算的零执行,初步实现国有资本经营预算收入。继续坚持预算审查前听取人大常委会意见建议的机制,追求不断规范化编制预算。

二是强化收支管理,促进保障能力稳步提升针对减收增支不断增加等诸多不利因素,财政部门持续优化收支管理,财政收支稳步增长,财政收入增量排全市前列。一般公共预算收支均衡增长,全年统筹安排公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障和就业等八项民生支出43.65亿元,同比增长约14%,支撑GDP稳步增长。

是打好防范化解重大风险攻坚战,管政府债务规范政府性债务管理,政府性债务实行限额控制,未出现债务超限情况,并分类纳入预算管理。债务风险安全可控,我市全年一般债务付息支出均不超过当年一般公共预算支出10%,且专项债务付息支出不超过当年政府性基金预算支出10%。

(八)当前财政运行存在的困难

1.政策影响收入结构变化,地方财力紧张。受减税降费影响,我市2019年税收预计比年初预算减少2.5亿元,而非税中一次性收入大幅增长,增长部分按规定列入预算稳定调节基金留下一年度使用,造成当年财力吃紧。

2.还本付息高峰期,库款保障持续走低。2019年我市以脱贫攻坚为重心,基建、产业、人员方面强化投入力度,全年本级财力投入投入1.02亿元左右。2019年我市到期债券本金加上其他政府债务还本付息在4亿元左右。在税收和上级资金调度正常到位的情况下,保障重点支出和还本付息后库款严重不足,上级专项补助项目目前暂时无法兑现;11月份开始基本支出也出现资金缺口,通过优化财政支出结构和争取上级补助解决。

3.财政平衡困难。在收支矛盾持续扩大的情况下,为平衡各项财政收支指标,我市今年的借垫款新增2.2亿元,总量达到11.19亿元。借垫款出现新增且增幅较大,无法完成上级下达的压缩专项资金结转规模和消化减少借垫款的工作目标。

二、2020年预算

(一)预算编制的指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面深入贯彻党的十九大和十九届历次全会及中央经济工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想。继续严控“三公”经费,压减一般性支出,坚持统筹兼顾、突出重点、优化结构,全力支持党委、政府的重大发展决策。有效盘活存量资金,推进中期规划管理,强化支出规划约束;切实做实项目库,改进项目立项和分类设置;加强预算评审,加强政府采购预算编制,全面实施预算绩效管理,提高资金使用效益,促进我市经济社会持续健康发展。

2020年财政工作和预算编制仍然坚持以下原则:一是兜住“三保”支出底线。确保工资发放、机关运转和民生底线后,再集中财力用于重点建设项目。二是有保有压、确保重点。严格控制一般性支出,“三公经费”继续按照只减不增的原则安排预算。从严控制会议费、培训费支出,有效控制行政成本。加大对民生支出的投入力度,全力保障市委、市人民政府确定的重点工作。三是加强资金统筹,盘活用好存量。加强财政拨款结转资金管理,加大结转资金与年度预算的统筹力度。切实加快预算执行进度,防止形成资金沉淀。

(二)一般公共预算

1.地方财政收入情况

根据国家政策部署以及各行业经济发展情况,2020年预计我市财政预算收入241974万元,比2019年预计执行数增长5%。分部门收入预算:税务部门收入200593万元,比2019年预计执行数增长13.75%;财政部门收入41381万元,比2019年预计执行数下降23.52%。

近两年我市房地产行业和建筑安装业快速发展,从引进的房地产业(如碧桂园、桂泰江湾、常丰等)来看,不少项目将于2020年逐渐竣工,行业创税前景良好。铝锰行业创税虽然受到价格波动和减税降费的影响,但百银铝业等铝深加工企业的落户和投产成为稳定行业创税的有利因素。2019年我市成功签约的靖西市金紫荆庄园大酒店及综合配套商住开发项目、靖西市服装制造基地、年产20万吨再生铝3个投资项目,若这3个重大项目在2020年能进驻我市,将成为全市税收工作新增助力。从收入较大的几个税种来看,我市2020年全口径增值税(含改征增值税)收入预计88884万元,比2019年预计执行数增长22.22%;全口径企业所得税预计27667万元,比2019年预计执行数下降0.98%;全口径个人所得税收入预计3120万元,比2019年预计执行数下降24.56%;资源税预计35500万元,比2019年执行数增加23.99%;耕地占用税预计22000万元,比2019年预计执行数增加0.85%。

我市2020年非税收入预计44084万元,比2019年预计执行数下降21.96%。降幅较大主要是剔除了定向捐赠收入及国有资产盘活等一次性收入。

2.一般公共预算收支

(1)收入方面

本级一般公共预算收入预算160255万元,比2019年预计执行数增长1.54%。加上中央对地方税收返还3002万元,已收到提前下达一般性转移支付收入143127万元,已收到提前下达上级专款收入1643万元,预计调入预算稳定调节基金6000万元,从国有资本经营预算调入资金289万元,上年专项结转收入4337万元,地方一般公共预算收入合计为318653万元。

(2)支出方面

地方一般公共预算支出301740万元,比2019年预算数下降22.24%,其中:基本维持性支出169954万元,本级部门专项支出131786万元(包含预留预备费3400万元,本级补助乡镇支出3927.7万元)。另外,地方政府债券还本支出16113万元,上解上级800万元,年终结余为0。支出合计318653万元,收支平衡。

地方一般公共预算本级财力安排的支出同比上年增幅7.18%,主要安排到以下几方面:一是在职人员正常增长及政策性增资7086万元(含事业单位13月绩效工资等);二是遗属补助标准提高,同比上年预算增加228万元,各部门申请临聘人员数量快速增长,临时工支出同比上年增加4601万元;三是保障全市扶贫攻坚工作增加乡镇镇府、村委办公经费和提高村干待遇3666万元;四是在2020年本级财力安排部门专项支出预算上,我们以2019年预算控制数为基数,扣除一次性开支后根据工作轻重缓急进行安排,部门专项支出同比上年预算数增加1496万元。

(三)政府性基金预算收支

政府性基金收入预算综合考虑收入基础、物价变动、政策调整等因素编制。支出预算遵循以收定支、收支平衡、专款专用原则编制。

政府性基金收入总量为65756万元,其中:本级政府性基金收入预计59867万元,比2019年预算数减少7.84%,比2019年执行数增长57.19%;上级基金补助收入4970万元,预计上年结转收入919万元。2020年基金收入来源预计主要是靖东新区土地开发、北师大附中及其他房地产项目用地拍卖收入5.7亿元左右。另外,基金正常性收入参照2019年月平均数以及行业发展收入预测,其中城市基础设施配套费收入预计1700万元;污水处理费收入1100万元。

政府性基金预算支出65756万元,比2019年预算数减少4.65%,比2019年执行数减少12.34%,预算数出现减少主要是2019年支出中包含了专项债券,2020年申请额度未定,暂不作预计。收支相抵,年终收支平衡。其中,国有土地使用权出让收入安排的支出54659万元,比2019年预算数减少11.08%。

基金支出主要安排政府为重大项目发展征地的补偿费用7000万元、兑现需要本级财力配套的项目资金和前期经费12200万元、扶持工业和农业发展6000万元、全市统筹工程款3000万元、全市存量债务还本付息10025万元、全市打击走私专项经费2000万元等。另外,从国有土地使用权出让收入中安排自治区债券付息8009万元,其中包含2020年应付一般债券利息5600万元由于一般公共预算财力不足暂列入基金预算支出。

(四)社会保险基金预算

社会保险基金支出预算根据统筹地区上年度基金支出预算执行情况、本年度享受社会保险待遇人数变动、经济社会发展水平、社会保险政策调整情况及社会保险待遇标准变动等因素编制。

因新型农村合作医疗保险与城镇居民医疗保险已合并为城乡居民医疗保险,由百色市级统一预算,2020年我市社会保险基金预算只做2项基金(城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险)收入预算48972万元,比上年增加5363万元,增长12.29%。

1.收入方面

(1)机关事业单位基本养老保险基金机关事业单位基本养老保险基金收入28725万元,比上年增加2085万元,增幅7.83%。其中养老保险费收入16156万元,利息收入20万元,转移收入162万元,财政补贴收入12387万元(其中:中央财政1423万元,市本级财政10964万元)。基金收入增加的原因是养老保险基金支出增加,财政补贴收入相应增加。

(2)城乡居民基本养老保险城乡居民基本养老保险收入20247万元,比上年增加3278万元,增长19.32%。其中:1.个人缴费收入预算3118万元,同比增加109万元,增长率3.62%。保费增长原因是新增参保人员增加。2.利息收入预算206万元,同比增长22万元,增幅11.96%。基金已归集1.52亿元后,账面上基金余额相对往年较少,且上级资金是陆续到位也相应影响利息收入。3.政府补贴收入预算16451万元,同比增长3169万元,增幅23.86%。增加原因为2020年新增参保人员增加,符合到领取年龄人员增加。财政补贴收入预算包括对基础养老金的补贴15583万元,对个人缴费的补贴668万元,丧葬抚恤补贴200万元。4.委托投资收益471万元。

2.支出方面

2020年我市社会保险基金预算2项基金支出安排43829万元,比上年增长2285万元增幅5.50%。

1机关事业单位基本养老保险基金支出预算28725万元,比上年预计执行数增加1357万元,增幅4.96%。支出增加的原因是预计退休人数增加以及退休人员待遇调整

2城乡居民基本养老保险基金支出预算15104万元,比上年预计执行数增长928万元,增幅6.55%,主要原因是:1、基础养老金支出预算14500万元,同比增加854万元,增长率6.26%。2、个人账户养老金支出预算404万元,同比增加76万元,增长率23.17%。3、丧葬补助支出预算200万元,同比增加3万元,增加率1.52%,2020年预计领取待遇死亡人员2500人,按每人800元测算(原自治区丧葬费每人每年600元+我市自行出台政策增加丧葬补助金额每人每年200元)。

3.平衡情况。收支相抵,社会保障基金预算本年收支结余5143万元,加上上年结余28065万元,社会保障基金预算年末滚存结余33208万元。

4.补充说明事项:

2020年各项社保基金本级财力承担部分预计为19254万元,具体如下:

  1. 城乡居民医疗保险城乡居民医疗保险虽由百色市级统一预算,但地方配套部分还需本级财力承担。2020年地方财政承担部分预计5456万元,其中:财政补助地方配套部分预计1752万元;个人缴费按政策享受财政代缴预计3704万元。
  2. 城乡居民基本养老保险:2020年地方财政承担部分预计2069万元,其中:基础养老金地方配套和个人缴费补贴1452万元;丧葬补助地方配套50万元;低保对象和2014、2015年退出户、不在两年扶持期内脱贫户参保兜底补助567万元。
  3. 机关事业养老保险:2020年地方财政承担部分预计11129万元,其中:基本养老保险基金缺口地方财政补助10522万元;全额拨款机关事业单位退休人员退休记实年金607万元。
  4. 企业职工养老保险:2020年预计企业职工养老保险收支缺口由本级财力承担600万元。

以上各项社保基金本级财力承担部分应列入地方一般公共预算予以保障,但由于2020年我市进入还本付息高峰期,一般公共预算财力无法全额支撑,因此一般公共预算中财政对社保基金的补助暂列12000万元,其余缺口部分在预算执行中待有新增财力再调整安排。

(五)国有资本经营预算

2020年,我市坚持落实预算法规定,完善政府预算体系,以统筹衔接预算体系为原则,以各国有企业和控股公司提供数据为依据编制国有资本经营预算。

1.收入方面

2020年本级国有资本经营预算收入预计289万元,均为利润收入,分别为靖西市新发展集团上缴189万元(含水厂180万元),龙临大牲畜交易服务公司上缴100万元。

2.支出方面

2020年我市预计没有相关国有资本经营预算支出,根据有关规定,结合我市实际情况,289万元全部调入公共财政预算统筹使用。

(六)预算补充说明事项

一是2019年还未封帐结算,全市财政收支执行数尚有较大变动。报告中2019年地方财政收入预计数和支出安排数均为预测数,待完成年度结算并通过上级结算批复时,再具体向人民代表大会常务委员会报告。

二是根据新预算法规定:“预算年度开始后,在全国人民代表大会批准本预算草案前,可安排下列支出:上年度结转支出;参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出,法律规定必须履行支付义务的支出,以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。“根据上述规定,2020年1月我市一般公共预算支出预计4.33亿元。主要是在职人员工资和聘用人员支出1.98亿元(含13月工资)、慰问离退休0.05亿元、工程款及项目前期工作经费1.3亿元、2019年末季度能安排的人员经费和正常支出1亿元。

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