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广西百色靖西市人民政府
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靖西市2019年预算调整方案

2019-12-23 19:55     来源:财政局
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根据市委、市人民政府的工作重点和各项方针政策的变化,市财政部门认真贯彻落实各项工作部署,确保经济持续健康平稳发展。受自治区下达地方政府债券资金、新增上级转移支付资金、本级盘活财政存量资金增加等因素影响,全市年度财政收支发生变化。按照财政预算收支平衡原则和财政支出的管理要求,需要对年度预算支出指标进行调整,以便更好地发挥资金使用效益。根据实际情况,本次调整涉及“一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算”等四个方面,具体调整情况如下:

第一部分:一般公共预算部分

根据自治区下达的转移支付补助及收入相关情况测算,2019年我市财政预算调整增加可支配财力19867万元,根据市人民政府强化脱贫攻坚和推进重大项目等工作需求,以及各主管部门提出的支出需求测算,全市需要调整增加的支出预算81684万元,收支相抵,资金缺口61817万元。年中通过盘活历年结转结余存量资金弥补支出缺口61817万元。

经过本次预算调整后,我市2019年度一般公共预算总收入合计由年初392159万元调整为631062万元,增加238903万元。主要是一般公共预算收入由年初的151691万元调整到155072万元,调整增加3381(调整理由:减税降费影响我市增值税、资源税、耕地占用税等减收1.92亿元,年度财政收入缺口通过盘活国有资产资源、清缴税款等办法弥补,整体收入调整后一般公共预算收入增加3381万元,按《预算法》规定安排预算稳定调节基金弥补下一年度财力);自治区补助收入由年初231809万元调整为423021万元,增加191212万元;债券转贷收入由年初3000万元调整为46628万元,增加43628万元(根据上级补助文件规定科目使用);上年结余收入由年初3098万元调整为4960万元,增加1862万元;调入预算稳定调节基金由年初2561万元调整为1123万元,减少1438万元;调入资金年初未预计国有资本经营预算调入,现调整为调入258万元,增加258万元。

财政支出总计631062万元,其中:市本级一般公共预算支出623581万元,上解自治区支出800万元,债务还本支出3300万元,安排预算稳定调节基金3381万元。年终结余为0,一般公共预算收支平衡(详见附表一)。

经统计,2019年我市在年初预算基础上,增加可支配财力19867万元(详见附表二),具体项目如下:

  • 自治区补助增加财力21047万元。
  1. 均衡性转移支付补助收入6574万元。根据《关于下达2019年自治区对市县均衡性转移支付资金的通知》(桂财预〔2019〕146号)文件,自治区核定新增下达我市6574万元。
  2. 县级基本财力保障机制奖补资金收入6756万元。根据《关于下达2019年县级基本财力保障机制奖补增量资金的通知》(桂财预〔2019〕183号)文件,自治区核定新增下达我市6756万元。
  3. 结算补助收入3278万元。根据《关于下达2018年落实有关重大政策措施真抓实干成效明显地方奖励资金的通知》(桂财预〔2019〕171号)文件,自治区核定我市落实有关重大政策措施真抓实干成效明显地方奖励金500万元;根据《关于下达2019年县域经济发展奖励资金的通知》(桂财预〔2019〕182号)的文件,自治区核定我市县域经济发展奖励资金2278万元;根据《关于下达2019年部分地区财力补助资金的通知》(桂财预〔2019〕191号)文件,自治区核定对我市财力补助资金500万元。
  4. 产粮(油)大县奖励资金收入200万元。根据《关于下达2019年中央财政对广西产粮大县奖励资金的通知》(桂整合〔2019〕22号)文件,自治区核定我市产粮大县奖励资金120万元;根据《关于下达2019年产油大县奖励资金及优质粮食工程资金预算的通知》(桂财建〔2019〕123号)文件,自治区下达我市产油大县奖励资金及优质粮食工程资金预算80万元。
  5. 重点生态功能区转移支付收入4325万元。根据《关于下达2019年自治区重点生态功能区转移支付增量资金的通知》(桂财预〔2019〕107号)、《关于下达2019年自治区重点生态功能区转移支付第二批增量资金的通知》(桂财预〔2019〕135号)文件,自治区核定我市重点生态功能区转移支付增量资金4325万元。
  6. 民族地区转移支付收入319万元。根据《下达2019年自治区民族地区转移支付增量资金的通知》(桂财预〔2019〕129号)文件,自治区核定我市民族地区转移支付增量资金319万元。
  7. 增值税和消费税税收返还收入减少405万元。根据自治区2018年年终结算核准,2018年增值税和消费税税收返还收入1131万元,编制2019年年初预算时列1536万元,故调405万元。
  • 调入预算稳定调节基金减少1438万元。

根据自治区2018年年终结算核准,2018年市本级年终安排预算稳定调节基金1123万元,编制2019年年初预算预计调入数为2561万元,故调减1438万元。

  • 国有资本经营预算调入258万元。

根据《全面支持落实减税降费政策确保全区财政收支平稳运行工作方案》(桂政办发〔2019〕41号附件4)文件精神“加强政府性基金和国有资本经营预算收入组织入库工作,结合收入完成情况适度增加调入一般公共预算统筹使用”。结合我市2019年国有资本经营预算收入情况,预计可调入一般公共预算258万元。年初预算调入资金为0,故调整新增调入资金258万元。

2019年是我市脱贫摘帽攻坚之年,根据市委、市人民政府强化脱贫攻坚投入、保障教育事业发展、助力重大项目推进的工作需求,全市需要调整增加的支出预算81684万元,资金来源为统筹当年新增的财力19867万元和年中盘活财政存量资金61817万元。需要说明的是盘活财政存量资金往年用于年底冲销已列支的历年专款及暂付款。今年由于我市工作需求增加的支出幅度大,因此占用到盘活的存量资金,这将使我市年末暂付款无法按上级要求逐年冲销减少,违背了自治区政府办公厅《关于进一步加强财政借垫款清理工作的通知》(桂政办电〔2017〕69号)文件精神,大量财政垫支款的形成不仅加大库款紧张的状态,无法及时清理垫支款,也提高了产生支付风险的可能性,危及地方财政正常运转。

本次需要调整的支出81684万元主要涉及民生支出项目,包括人员经费、脱贫攻坚工作和基础设施建设的投入、企业发展扶持投入、还本付息支出等(详见附件表三)。具体调整支出按项目分类如下:

第一类:基本支出类

1.人员经费方面。

全市人员经费调资增加支出7487万元,占本次调整增加支出额的9.17%。具体如下:

  1. 增人增支和绩效缺口:在职工资缺口551万元;在职社保缴费和公积金缴费缺口1038万元;年终绩效因提标后年初预算不足部分4470万元。
  2. 遗属补助及抚恤金缺口:根据目前发放的人数测算,遗属补助缺口33万元;抚恤金缺口447万元。
  3. 离退休工资及社保缴费缺口:下达改革前获得荣誉改革后退休人员职务岗位提高10%补助资金10.57万元;离退休人员社保缴费25.38万元;2019年离休及伤残军人医疗保险财政补助资金30万元。
  4. 其他人员支出:临聘类工资及社保缴费缺口259万元;根据我市脱贫攻坚十项激励方案增加村干和小组长待遇622.89万元。
  1. 公用经费方。

公用经费类调整增加支出2594万元,占本次调整增加支出额的3.18%。

  1. 根据我市脱贫攻坚十项激励方案增加乡镇公用经费2034万元,增加村委公用经费145.5万元。
  2. 湖润、武平、魁圩、安德、南坡等因年初未列村委经费需追加250万元。
  3. 市公安局及市政务服务管理办公室等部门追加下半年公用经费164.5万元。
  1. 其他基本支出方面。

其他基本支出类调减支出1036万元,减少本次调整增加支出额的1.27%

  1. 公务交通补贴截止10月已发放1738.64万元,按每月176.75万元预计,到年底累计发放2092.14万元,调减年初预算36万元。
  2. 目前全市职工伙食补助指标余额1667万元,预计因下乡进村不得重复报销伙食补助的因素调减1000万元。

第二类:专项经费类

专项经费支出调整增加72598万元,占本次调整增加支出额的88.92%。

  1. 文体活动赛事相关支出调整增加1358万元,占本次调整增加支出额的1.66%。主要用于边境马拉松、百色市第五届运动会、山地自行车赛、文艺汇演等活动赛事的支出。
  2. 土地交易相关支出12739万元,占本次调整增加支出额的15.60%。主要用于土地评估和报批费用、土地规费缴纳、兑现土地项目政府优惠协议事项等支出。
  3. 企业扶持相关支出14491万元,占本次调整增加支出额的17.75%。主要用于外贸企业扶持奖励、“四上”企业扶持奖励、兑现政府对企业扶持的各项政策、注入新发展项目资本金等支出。
  4. 还本付息类支出17742万元,占本次调整增加支出额的21.72%。主要用于小额信贷委托经营方式借款还款资金。
  5. 易地扶贫搬迁项目和危房改造相关支出4435万元,占本次调整增加支出额的5.43%。主要用于易地扶贫搬迁项目相关支出;危房改造项目补助及工作经费等。
  6. 工作经费类支出4449万元,占本次调整增加支出额的5.45%。主要用于年中脱贫攻坚涉及的各项精细化工作、各部门年中按要求开展工作所需的工作经费。
  7. 办公能力提升相关支出1661万元,占本次调整增加支出额的2.03%。主要是各部门为提高工作质量需要购置和更新的工作设备及软件系统等支出。
  8. 工程类相关支出13302万元,占本次调整增加支出额的16.29%。主要用于兑现已被收回的历年上级资金补助的项目款、县级项目配套以及项目前期工作经费。
  9. 其他经费支出2463万元,占本次调整增加支出额的3.02%。主要用于年度考核优秀公务员奖励、2018年脱贫攻坚先进个人奖金、非深度贫困村公益性岗位补贴、清退农户上缴的苗木款等支出;保障医疗保险、养老保险县级配套资金。

三、预备费使用情况

2019年年初预算列预备费3400万元,现根据市委、市人民政府对各项应急工作的要求,结合当前支出预算执行情况,建议动用预备费1062万元,其中:地质灾害治理类工程安排248万元、生活垃圾无害化应急处理安排174万元、非洲防猪瘟及打私封控相关经费安排531万元、应急供水和河水整治类支出安排106万元、采购地震现场应急服装经费3万元(详见附表五)。

结合我市2019年全力脱贫摘帽的重点工作,建议将预备费其余的2339万元用于脱贫攻坚基础设施建设投入,以缓解财力紧张的现状。

第二部分:政府性基金预算部分

政府性基金根据以收定支的原则,预计全年土地出让完成情况及本级基金专项收入情况,对相关收支进行调整。调整后,我市政府性基金预算总收入由年初预算的68962万元调整为114693万元,增加45731万元。其中:当年政府性基金收入(财力)70148万元(比年初预算增加5187万元),政府性基金补助收入7694万元,上年结转收入1851万元,地方政府专项债务转贷收入35000万元。政府性基金预算总支出相应调整增加45731万元,收支相抵,年终结余为0(详见附件表六)。

一、收入方面

(一)当年政府性基金预算收入预计增加5187万元。

1.国有土地使用权出让收入(财力)预计增加4687万元。

2019年基金收入预计的来源主要是靖东新区土地开发以及万生隆公司项目用地的土地拍卖400亩收入。现通过上级批复的土地指标和拍卖意向预计,到年末将增加世邦新城、丰泽房地产、城南片区等地块相关收入4687万元。

2.城市基础设施配套费收入(财力)预计增加500万元。

截至11月初,城市基础设施配套费收入完成1707万元,超过年初预计407万元,根据今年每月收入情况测算,预计全年新增收入500万元。

  • 政府性基金补助收入增加5549万元。

根据自治区下达的专项转移支付补助增加5254万元、一般转移支付增加295万元。

  • 上年结余收入减少5万元。

编制2019年年初预算时,预计2018年基金结余为1856万元,2018年年终结算后,实际结余1851万元,因此调减上年结余5万元。

  • 地方政府专项债务转贷收入增加35000万元。

根据区财政厅《于下达2019年第三批、第四批政府债券额度和期限及对应项目的通知》(桂财预〔2019〕139号)和《关于下达2019年部分批次政府债券额度和期限及对应项目的通知》(桂财预〔2019〕46号)文件,下达我市新增专项债券额度35000万元。

二、支出方面

结合政府性基金收入情况,政府性基金支出调整增加45731万元,主要调整的支出项目情况如下:

(一)政府性基金收入(财力性)调整安排的支出

1.调整增加国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出4687万元。主要用于土地出让费用、企业扶持、小额信贷还本付息等支出(详见表六-1)。

2.调整增加城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出500万元。主要用于污水处理厂委托运营管理费的支出。

3.调整增加土地储备专项债券收入安排的支出5000万元。主要是用于靖东新区地块储备的支出。

4.调整增加棚户区改造专项债券收入安排的支出30000万元。主要用于我市城中村一期棚户区改造项目推进的支出。

(二)政府性基金补助收入安排的支出

根据自治区下达的补助文件调整增加对应项目支出5549万元,按功能分类如下:

  1. 调整增加文化旅游体育与传媒支出45万元
  2. 调整增加社会保障和就业支出3953万元
  3. 调整增加大中型水库库区基金安排的支出146万元
  4. 调整增加其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出25万元
  5. 调整增加彩票公益金安排的支出1380万元

(三)调减上年结转收入安排的支出5万元,主要是国有土地使用权出让金安排的支出。

第三部分:社会保险基金预算部分

根据社会保险基金中的机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金的收支变化和政策调整,调整减少社会保险基金是收入1838万元,调整减少支出312万元,调整增加上年结余129万元。调整后,社会保险基金收入44814万元,支出41585万元,当年收支结余3229万元,年末滚存结余28743万元(详见附表七)。

一、机关事业单位基本养老保险基金

  • 调整机关事业单位基本养老保险基金收入数

机关事业单位基本养老保险基金收入年初预算27155万元,其中需要调减机关事业单位基本养老保险费收入962万元、利息收入30万元,调增转移收入26万元,财政补贴收入1072万元。调整后机关事业单位基本养老保险基金收入为27261万元。

调整原因:根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅,广西壮族自治区财政厅关于印发降低社会保险费率实施方案的通知》(桂人社规[2019]9号)要求,自2019年5月1日起,机关事业单位基本养老保险单位缴费比例从20%调整为16%。截止10月底,机关养老保险费征缴收入12666万元,完成全年预算的72.9%,预计全年收入16416万元,故需调整减少养老保险费收入962万元;参保缴费收入减少,利息收入相应减少,需调整减少利息收入30万元,调整后全年预计利息收入20万元;养老关系转入人数增多,转移收入增加,需调整增加转移收入26万元,调整后转移收入为162万元;根据调整后的基金收支缺口相应调整增加财政补助收入1072万元。

  • 调整增加机关事业单位基本养老保险基金支出数

调整原因:根据区社会保险事业局《关于加快推进改革后退休人员重新核定养老金工作的通知》(桂社保函〔2018〕59号)文件,陆续进行养老待遇重算工作,补发养老金支出有所增加,截止10月底,机关事业养老保险待遇支出22651万元,完成全年预算的83.9%,预计全年支出27138万元,故需调整增加机关事业养老保险待遇支出133万元;养老关系转出人数减少,转移支出减少,需调整减少转移支出27万元。根据以上调整,调整后机关事业单位养老保险基金支出为27261万元。

  • 调整增加机关事业单位基本养老保险基金上年结余数

机关事业单位基本养老保险基金上年结余年初预算2352万元,根据结算核准后调整增加129万元,调整后机关事业单位基本养老保险基金上年结余2481万元,机关事业单位基本养老保险基金年末滚存结余2481万元。

二、城乡居民基本养老保险基金

(一)调整城乡居民基本养老保险基金收入数

城乡居民基本养老保险基金收入年初预算为19497万元,本次调减保险费收入301万元、调减财政补贴收入1173万元、调减利息收入26万元、凋减委托投资收益441万元、调减转移收入3万元。调整后基金收入为17553万元,调减原因如下:

1.调减保险费收入301万元。根据桂社保函[2019]28号文件精神,进一步明确贫困人员应保尽保的对象范围,其中建档立卡贫困人口、低保对象、特困人员(重度残疾人、贫困残疾人、五保、三无人员)都列入政府代缴对象,特别是建档立卡贫困人口包括脱贫与未脱贫的人员(即2019年贫困户、2018-2016年脱贫户、2015-2014退出户),2019年本级财政落实政策为贫困户按最每人100元代缴保费。截止目前为建档立卡贫困人口102446人、低保对象11388人、特困人员1889人代缴参保费,且扶贫参保人员为动态,人数到年底还相应增加。年初预算2014-2015年退出户43112人为正常缴费人员,按最低缴费档次为200元/人,现按政府实行差异化政策代缴100元/人,保费收入预计减少431万元,加上今年缴纳高档次的正常人员增加保费相应增加,相互抵扣,预计保费收入减少301万元。

2.调减财政补贴收入1173万元。今年中央补助金资金比上年划拨减少758万元,自治区缴费补贴比上年减少113万元,且自治区划拨的资金不足于代缴贫困人员参保费,调整自治区缴费补贴收入为贫困人员代缴保费预计302万元,预计财政补贴收入共减少1173万元。

3.调减利息收入26万元。今年上级补助资金实际划拨比上年减少,且基金支出大账户资金结余减少,利息收入相应减少。

4.凋减委托投资收益441万元。年初预算委托投资收益按百色市预计年利率6%预算,今年实际按年利率3.18%,投资收益减少441万元。

5.调减转移收入3万元。养老关系转移是个不确定的因素,目前到10月止转移支出为1.1万元,现调减3万元。

(二)调整城乡居民基本养老保险基金支出数

城乡居民基本养老保险基金支出年初预算为14742万元,需要调减基金收入418万元,调整后基金支出为14324万元。收支相抵,本年收支结余3229万元,年终滚存结余26262万元。

调减原因:多领取养老金或重复领养老金人员退还养老金当年可冲减部分基础养老金、年初预算领取养老待遇人员按全年12月预算,实际以符合领取的次月计发养老金,计发月数不等。

第四部分:国有资本经营预算部分

根据2019年我市国有资本经营管理工作情况和国有企业上缴利润情况,对我市国有资本经营预算进行调整。国有资本经营预算总收入由年初预算的200万元调整为258万元,增加58万元;国有资本经营预算总支出相应调整增加58万元列入调出资金。收支相抵,当年收支预算平衡(详见附表八)。

一、收入方面

2019年本级国有资本经营收入年初预算200万元,主要为靖西市自来水厂上缴利润收入150万元,部分国有企业门面租金收入50万元。截止目前是市自来水厂上缴利润178万元,超额完成年初预算目标,另外,通过加大对国有企业监督管理力度,全年预计利润收缴达到258万元,主要来自靖西市龙临大牲畜交易服务有限公司上缴上年利润80万元。因国有企业门面铺面已根据有关要求移交给新发展集团管理,其租金收入也以财政非税收入上缴国库,因此国有资本经营年初预算门面租金收入50万元全部调减为0。
二、支出方面

2019年市本级国有资本经营支出年初预算200万元,调整为258万元,根据《关于深化预算管理制度改革的决定》(国发〔2014〕45号)中关于“……加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度”等相关规定,结合我市实际情况,计划将国有资本经营预算收入258万元全部调入一般公共预算安排支出统筹使用,收支相抵,年终结余0万元。


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2019年预算调整表.xls

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